商业银行集团客户信贷风险控制研究

论文摘要

银行是经营风险的特殊行业,风险对商业银行从某种程度来讲就是利润来源,而风险管理能力正是银行业的核心竞争力,在未来银行业的竞争中获胜的将是那些拥有强大风险管理能力的商业银行。信贷风险是商业银行面临的最古老的最重要的风险之一,从银行诞生之日起,银行就开始通过承担信贷风险来获取利润。现阶段银行贷款仍然是企业融资的主要方式,存贷利差收入仍然是国内商业银行收入的主要来源,信贷风险在相当长的一段时间内将是国内银行业面临的最主要的风险之一。近年来,随着我国经济体制改革的进一步深化,经济快速发展和投资主体多元化,通过资本纽带或契约关系组建起来的企业集团越来越多。这些企业集团规模较大、资本实力雄厚、市场竞争力较强、资信等级较高,对商业银行有较大的吸引力,成为商业银行重点拓展的客户对象。然而,商业银行对集团客户授信规模较大,集中度较高,甚至存在多头授信问题,集团客户本身资本结构复杂,经营项目多元化,资金在不同的项目之间、地域之间流动频繁,集团内关联交易时有发生,银企之间信息不对称现象更为严重,诸多原因使对集团客户信贷具有一些特殊风险。信贷向企业集团集中成为一种趋势,信贷集中使得银行信贷风险集中,加强企业集团信贷风险的管理和防范刻不容缓。论文从考察集团客户信贷风险的研究文献入手,结合集团客户与信贷风险的基本理论,分析了商业银行集团客户信贷风险的现状,总结了当前集团客户信贷风险的主要表现:多头授信和过度融资;关联企业互保和承贷主体虚化;信贷资金的统借统还;变相悬空银行债权;粉饰财务状况,延缓风险暴露。针对集团客户的信贷风险,论文从宏观的信贷环境、微观的银企信息不对称、银行自身的风险管理、社会信用环境等多角度较为全面地分析了集团客户信贷风险产生的原因。根据集团客户信贷风险产生的原因,论文结合新巴塞尔资本协议控制银行风险的核心技术——内部评级法,对集团客户信贷风险的防范控制构建了一个可行的内部评级体系。最后,论文对目前集团客户信贷风险管理和控制提出了一些可操作性的政策建议。

论文目录

• 摘要
• Abstract
• 0 引言
• 0.1 选题背景和研究意义
• 0.2 文献综述
• 0.3 论文研究方法与结构安排
• 0.4 论文创新与不足
• 1 商业银行集团客户信贷风险的总述
• 1.1 信贷风险概述
• 1.1.1 信贷风险的定义
• 1.1.2 信贷风险的分类
• 1.1.3 信贷风险的管理
• 1.2 企业集团客户概述
• 1.2.1 集团客户的定义
• 1.2.2 集团客户的特点
• 2 我国商业银行集团客户信贷风险现状分析
• 2.1 商业银行集团客户信贷风险现状
• 2.2 商业银行集团客户授信业务面临的主要风险与特点
• 2.3 商业银行集团客户信贷风险管理中存在的问题
• 2.3.1 缺乏有效的识别和管理集团客户的方法
• 2.3.2 银行纵向管理模式与企业集团横向经营模式的矛盾
• 2.3.3 商业银行之间同业竞争十分激烈
• 2.3.4 授信额度总量失控
• 3 我国商业银行集团客户信贷风险成因分析
• 3.1 基于信贷环境的宏观因素分析
• 3.1.1 经济增长周期下的信贷扩张
• 3.1.2 对集团客户发展缺乏有效的宏观指导和全面监管
• 3.1.3 市场经济转轨时期的体制风险
• 3.2 基于信息不对称的微观因素分析
• 3.2.1 信息不对称下商业银行的过度融资和多头授信
• 3.2.2 信息不对称下商业银行的“逆向选择”
• 3.2.3 信息不对称下集团客户的“道德风险”
• 3.3 基于风险管理的银行自身因素分析
• 3.3.1 贷前的羊群效应误区
• 3.3.2 贷中的授信决策分散
• 3.3.3 贷后的风险预警缺失
• 3.4 其他因素分析
• 3.4.1 社会信用体系不健全
• 3.4.2 法律保障空缺
• 4 我国商业银行集团客户信贷风险的防范对策研究
• 4.1 基于内部评级的集团客户信贷风险度量
• 4.1.1 内部评级的基本原理
• 4.1.2 内部评级的基本流程
• 4.1.3 集团客户的信用评级
• 4.2 国外集团客户信贷风险管理的借鉴
• 4.2.1 揭开公司面纱原则和深石原则
• 4.2.2 “一个债务人”原则
• 4.2.3 统一授信原则
• 4.3 加强商业银行集团客户信贷风险管理的政策建议
• 4.3.1 加强集团客户信息披露，建立高效的信息共享机制
• 4.3.2 推进商业银行内控建设，建立有效的风险预警机制
• 4.3.3 健全国家相关法律法规，培养良好的社会信用环境
• 4.3.4 建立外部长效合作机制，培养良好的宏观经济环境
• 5 结论
• 参考文献
• 攻读硕士学位期间所发表的文章
• 个人简历
• 致谢