中国建设银行风险管理 ——基于上市背景的考察

论文摘要

加入WTO五年期满后,我国开始允许外资银行向所有中国客户提供服务,银行业正式对外开放,国内银行也就开始面临国际性银行的竞争压力。在我国,国有商业银行在银行业资产比例达一半以上,并且身系国家经济命脉,因此国有银行如何进行有效的体制改革,提高风险管理能力和竞争能力是社会各界关注的问题。本文以中国建设银行为对象,研究其风险管理。2005年,中国建设银行在香港上市,成为首家完成股改上市的国有银行。上市之初,通过汇金的注资和不良资产的多次剥离,建行的报表呈现出乐观的财务状况,这是一个良好的起点。但是,这仅仅是国家支持的结果,国有银行上市的根本目的是要深化体制改革,并成为真正竞争中的市场主体。银行业是经营风险的行业,建行只有推行全面风险管理,才在愈来愈激烈的竞争环境中生存并取得长足发展。笔者首先介绍了中国建设银行上市所经历的股改、财务重组等过程,后提取中国建设银行上市前后的财务数据,并选择招商银行和汇丰集团为对比对象,对建行的风险水平和风险抵御能力进行分析。分析结果得出,建行的不良贷款率一直在下降,但横向对比还是高于汇丰和招商银行,同时建行不良贷款的内部结构恶化,拨备覆盖率较低,这导致其信用风险水平较高,而建设银行的盈利结构过于单一,因此不能有效分散风险,风险抵御水平较差。另外,国家对经济宏观调控的加大、国内银行风险意识的薄弱以及国内金融市场上金融工具种类的限制等也加大了建行的市场风险,而操作风险常常会加大信用风险和市场风险的影响范围,建行由于操作风险带来的违规损失案例也不胜枚举,因此,建行推行全面风险管理势在必行。最后,本文根据风险分析的结果,采用COSO发布的企业风险管理模型对中国建设银行的风险管理进行分析,并与汇丰集团进行对比,找出中国建设银行存在的优势与不足,试着构建中国建设银行的全面风险管理框架。

论文目录

• 摘要
• Abstract
• 第一章 引言
• 1.1 研究背景
• 1.2 研究方法和论文框架
• 第二章 中国建设银行上市的背景历程和股价表现
• 2.1 中国建设银行上市的背景和目的
• 2.2 中国建设银行的上市历程
• 2.2.1 财务重组
• 2.2.2 引入美国银行
• 2.2.3 人事变更
• 2.2.4 体制改革
• 2.2.5 预考路演
• 2.3 中国建设银行上市后的股价表现
• 第三章 透过财务分析看中国建设银行的风险水平
• 3.1 风险水平
• 3.1.1 信用风险——资产质量分析
• 3.1.2 市场风险——外汇敞口/资本净额
• 3.1.3 流动性风险
• 3.1.4 风险水平小结
• 3.2 风险抵御
• 3.2.1 盈利水平
• 3.2.2 拨备覆盖率
• 3.2.3 资本充足率与核心资本充足率
• 3.2.4 风险抵御小结
• 第四章 中国建设银行所面临的风险
• 4.1 信用风险
• 4.1.1 我国银行的信用风险不断加剧
• 4.1.2 中国建设银行的信用风险
• 4.2 市场风险
• 4.2.1 我国银行对市场风险的控制
• 4.2.2 中国建设银行的市场风险
• 4.3 操作风险
• 4.3.1 我国银行的操作风险
• 4.3.2 中国建设银行的操作风险
• 第五章 中国建设银行全面风险管理框架的构建
• 5.1 银行业风险管理四个阶段
• 5.1.1 资产风险管理阶段
• 5.1.2 负债风险管理阶段
• 5.1.3 资产负债风险管理阶段
• 5.1.4 全面风险管理阶段
• 5.2 将ERM运用于银行全面风险管理
• 5.2.1 内部环境
• 5.2.2 目标设定
• 5.2.3 事项识别
• 5.2.4 风险评估
• 5.2.5 风险应对
• 5.2.6 控制活动
• 5.2.7 信息与沟通
• 5.2.8 监控
• 第六章 结束语
• 参考文献
• 后记