论文摘要
处于我国商业银行体系的核心地位的中、农、工、建四大国有商业银行,已有三家上市,上市以后的商业银行运作更加透明,制度更加严谨,进一步加强风险管理提上日程。从1988年的巴塞尔资本协议开始,到2004年6月发布的巴塞尔新资本协议,都强调了国际银行业风险管理的重要性,在新协议中尤其强调银行业的操作风险管理,将操作风险与信用风险、市场风险并列,作为现代银行业面临的三大风险之一。上市后和即将上市的国有商业银行,经营范围迅速扩大,提供产品更加广泛,业务日趋复杂,在业务操作运行中采取新的经营模式,在公司治理、操作风险控制方面存在诸多不完善,操作风险暴露日趋扩大,表现也更为复杂。我国国有商业银行也应顺应新资本协议要求,根据自身对操作风险的测量与评估,做出相应的操作风险管理。以便在中长期内,国有商业银行谋求国内国际化发展的成功。本文基于国有商业银行操作风险的流程管理,注重分析信用卡流程管理,提出控制信用卡流程中操作风险的具体方法,结合新协议中提出的内部衡量法,探索信用卡流程风险的监管资本的度量。在我国国有商业银行操作风险管理中,一个重要的方面是基于流程的管理。流程管理之所以重要在于,操作风险往往存在于具体业务流程之中,流程控制恰当将大大降低操作风险发生的频率,减少操作风险暴露,为商业银行节约风险资本。操作风险流程管理是在既定战略框架下,操作风险管理的日常活动和决策,涉及一系列业务的规范运作。调整银行中业务流程向操作风险监测与控制方向改善,减少操作风险发生频率,极大程度上将发生的操作风险造成的损失降至最低。在流程管理中,强调流程组合、流程步骤、流程标准化、流程模块、流程相关性评估、流程硬件设施配备建设,系列流程的建设利于完善国有商业银行操作风险流程管理。具体实施操作风险流程管理中,调查、分析商业银行每一业务流程是第一步。业务流程的改善是第二步,改善的关键环节在于前台营销、中台风险管理和后台业务集中化处理。流程管理着重实施好的业务流程,适应操作风险管理的需要,能够适时改变操作流程,降低、防范操作风险。国有商业银行业务流程较多,本文着重论述信用卡业务流程管理,以期通过这一流程管理,研究流程管理中的要点,如何利用流程管理进行操作风险管理及相应的监管资本度量。信用卡业务是现代商业银行获得较大盈利的业务之一,信用卡业务在银行个人零售业务中处于战略地位,然而在我国国有商业银行信用卡业务得以较快发展的同时,信用卡业务操作风险不容忽视,不能一味追求利润而只以占领市场为主要目的,而应辅之加强信用卡内部控制、防范信用卡操作风险为目标。信用卡业务流程管理,有助于防范信用卡业务中的操作风险。信用卡流程管理,首先应清楚信用卡的定义。信用卡是无担保、小额循环消费信贷产品,其业务本质是一种资产业务,因此资产业务的管理是信用卡操作风险管理核心。在信用卡业务中,存在的操作风险是指因经办人员未按照规范化的作业流程操作、逆向操作或计算机系统操作失误以及对外围设备失控,致使业务中断而影响客户用卡、对银行收入造成损失所产生的风险。导致信用卡业务操作风险的因素主要存在于信用卡业务流程之中。为了控制管理信用卡操作风险,国有商业银行应构建科学合理的内部风险管理体系,制定发卡机构、持卡人、特约商户三个业务主体的权利与义务,分清流程控制的三个阶段——信用卡发放前、信用卡使用中、信用卡使用后的风险敞口,并进行控制。信用卡流程管理具体实施中,第一步是事前的控制,即进行资信审查、制卡流程控制、领卡环节控制;第二步是事中的控制,即在信用卡使用中注意异常交易监控、信用额度管理;第三步是事后的控制,即后台人员处理的控制类交易管理、透支催收、核销、账销案存。在严格控制信用卡业务的前、中、后期业务流程后,将有效控制管理信用卡操作风险。然而现在商业银行操作风险管理仅仅是通过定性分析相关风险不能进一步完成全面风险管理的要求,通过对操作风险进行量化分析成为现今研究操作风险的一大趋势。现今衡量操作风险的方法包括基本指标法、标准法、高级计量法。在我国国有商业银行操作风险管理中,商业银行应估计违约概率（PD）、违约损失率（LGD）、违约风险暴露（EAD）等风险要素,并以此为基础计算预期损失（EL）和非预期损失（UL）,为充分计提操作风险损失准备、监管资本提供了客观依据。我国国有商业银行应借鉴国外已有的先进的操作风险管理理念和技术,为巩固并发展来之不易的国有商业银行改革成果。在我国国有商业银行操作风险监管资本度量中适用内部衡量法,内部衡量法是在标准化方法的基础上进一步对每个业务类别划分了七个事故类型,从而使得计量风险资本更加具体,利于商业银行根据风险暴露与敏感度提取相应的监管资本以防范操作风险对银行造成的损失。实施内部衡量法,我国商业银行应建设起配套的系统,建立网络在线监控和风险自动预警系统,对操作风险实行矩阵式控制。对每种业务都制订详尽的操作手册,并列示所有潜在的风险点,最大程度上减少由于操作人员操作不当而引发操作风险的可能性。数据收集源于基层,在基层分支机构设置业务流程操作风险经理一职,负责风险管理政策在基层的贯彻落实,对基层分支机构监督管理以及与总行风险管理信息的沟通,促进信息在整个银行体系内的垂直流动,以保证整个风险管理系统的动态化。信用卡业务是零售银行业务中的个人资产业务,本文主要研究信用卡业务中的流程管理中操作风险暴露问题。通过测量信用卡在流程管理中操作风险暴露大小,计量应对其配置的监管资本。信用卡业务流程中操作风险度量首先要根据测度方法收集相关数据。期望损失值由损失数据计算,信用卡业务的期望损失值应获取收入而未获取到的损失,即信用卡利息收入、信用卡年费收入、信用卡佣金收入的未获得。另外信用卡的透支额度也构成操作风险暴露之一,可加入期望损失之中。因此信用卡业务的期望损失值=信用卡利息收入损失+信用卡年费收入损失+信用卡佣金收入损失+总发行张数*每一张信用卡可透支额度。监管资本由期望损失（损失分布的均值）和非预期的损失（损失分布的尾部）的关系来确定,假设呈线性关系,信用卡操作风险所需监管资本=参数*期望损失。参数可由银行自己决定,但要给出设定参数大小的足够理由。假设不呈线性关系,信用卡操作风险所需监管资本=参数*期望损失*风险特征指数。当可以将信用卡业务流程中的操作风险所需监管资本衡量测度出来时,其他业务流程的操作风险衡量可以参照此办法,最后加总,可以获得商业银行所需的操作风险监管资本。可见在我国国有商业银行中,信用卡业务操作风险暴露及所需监管资本度量还不需使用信用风险、市场风险中的复杂模型,还应首先从信用卡业务流程中分析操作风险发生点,在对应的风险点收集基础的数据,对于发生的损失进行相关跟踪测量。随着数据积累的增多,我国国有商业银行信用卡业务操作风险管理经验积累增多之后,可以考虑建立相关模型,将操作风险的频度、损失更加细分,以完善相应的操作风险管理。本文从操作风险管理的必要性出发,论述了我国国有商业银行面临的操作风险的特征,提出操作风险中流程管理的必要性及基本框架,具体到信用卡流程管理的论述,定性论述之外,结合适合我国国有商业银行操作风险定量分析方法——内部衡量法进行量化操作风险监管资本的论述,由于流程众多,细化到信用卡业务流程操作风险暴露的衡量、对应的监管资本的测度。国有商业银行操作风险流程管理文献综述、国有商业银行流程管理、信用卡业务流程管理、内部衡量法介绍（运用内部衡量法测度国有商业银行信用卡业务操作风险）、流程管理对操作风险管理促进五个部分构成本文有机整体。