商业银行内部审计信息系统的分析与设计

论文摘要

随着技术的进步,现代审计管理的手段不断提高,银行越来越重视内部风险监控,常规的审计检查手段都是集中在传统的手工现场作业上,无法满足现代审计管理的需求,改善审计信息管理的手段和方式,是金融体制改革和银行业务拓展的要求。从2003年起,某银行的所有业务和管理已基本纳入计算机自动处理,只有内部审计专业仍然采用传统手工方式进行,无法适应业务发展和风险管理的要求。为更好地提高某商业银行的内部审计工作质量,提升内审系统的履职能力,规范审计管理工作流程,实现审计管理工作的信息化、程序化、规范化,促进内审管理水平,在此背景下,某商业银行内审局提出审计信息系统业务需求,要求建市审计信息系统。本文根据审计行业发展特点,并结合某商业银行审计局信息化系统建设的业务要求,依据软件工程原理,从需求分析入手,介绍了系统的总体框架、业务运行平台以及实现方式,包括系统分析、系统设计、系统实现、功能测试等内容。首先,本文通过对审计信息系统开展建设背景和某商业银行审计信息系统建设现状的介绍,引出了审计信息系统开发的意义。接着,通过详尽的需求分析,包括系统建设的原则和目标介绍、审计业务系统描述、系统功能需求分析、系统应用可行性分析等,给出了系统开发的总体规划。然后,在系统总体设计部分,根据需求分析的结果,设计了系统的总体功能和各功能模块,对系统各功能模块间的数据流进行了描述,并且对系统的物理结构和技术框架给出了规划设计;在系统详细设计部分,根据系统总体设计对各个功能模块的功能进一步分解,给出了子功能的详细流程设计,同时完成了数据库模型建立,给出了各个数据表之间的关系。最后,在系统实现与测试部分,本文对对审计信息系统的功能进行了描述,重点选择了项目计划管理中的审核流程管理、项目计划维护两个有代表性的模块,来阐述系统的实现过程。本系统完成后,既成为该行内审系统开展内审工作的操作平台,也是高管层和被审计机构了解内审活动、促进内审服务增值的一个渠道。

论文目录

• 摘要
• ABSTRACT
• 第一章 绪论
• 1.1 审计信息系统建设背景
• 1.2 审计信息系统建设现状
• 1.3 审计信息系统建设的意义
• 1.4 本文的主要研究工作和章节安排
• 第二章 需求分析
• 2.1 需求概述
• 2.1.1 建设原则
• 2.1.2 建设目标
• 2.1.3 业务总体描述
• 2.2 审计业务系统描述
• 2.2.1 审计工作流程
• 2.2.2 审计项目流程
• 2.2.3 审计过程数据流程描述
• 2.3 审计信息系统功能需求
• 2.4 系统应用可行性分析
• 2.4.1 市场需求及风险分析
• 2.4.2 产品的技术含量和投入产出分析
• 2.4.3 对产品的可行性结论
• 2.4.4 系统应用规模
• 2.4.5 应用性能分析
• 2.4.6 与现有系统关系
• 第三章 系统总体设计
• 3.1 系统功能设计
• 3.1.1 功能总体设计
• 3.1.2 能详细设计
• 3.2 数据流图
• 3.3 物理结构设计
• 3.4 技术框架设计
• 第四章 系统详细设计
• 4.1 功能分析
• 4.2 数据库设计
• 4.2.1 整体E-R图
• 4.2.2 表结构及其说明
• 4.3 流程图详细设计
• 4.3.1 审计计划管理
• 4.3.2 项目计划管理
• 第五章 系统界面展示与测试
• 5.1 概述
• 5.2 项目计划管理
• 5.2.1 审核流程管理
• 5.2.2 项目计划维护
• 5.4 功能测试
• 5.4.1 测试目标
• 5.4.2 测试所需的软硬件配置
• 5.4.3 测试重点
• 5.4.4 测试结果
• 5.4.5 时间资源及测试进度
• 5.4.6 测试结果
• 第六章 总结与展望
• 6.1 工作总结
• 6.2 后续工作展望
• 参考文献
• 附录A 各表间关系详细描述
• 致谢