新疆政府外债的财政风险研究

论文摘要

政府外债是一把双刃剑:运用得当,可引进先进管理经验、技术和设备,促进经济发展;运用不当,则难以达到预期效益,并导致地方财政风险。本研究在分析相关文献的基础上,以财政学、计量经济学、区域经济学等学科理论为指导,采用实证分析与规范分析相结合、定性分析和定量分析相结合、静态分析与动态分析相结合、宏观分析与微观分析相结合,及因子分析等研究方法,全面分析新疆政府外债财政风险现状及成因,并据此提出风险控制体系。本研究包括三部分:即理论分析部分、现状分析部分、解决问题部分。第一部分进行理论分析,包括第一、二章。主要从理论上界定政府外债财政风险的概念,即利用政府外债中,受各种不确定性因素的影响,使得债务人不能如约偿债而给财政带来压力的可能性。而且,政府外债财政风险具有客观性、社会性、非均衡性、传导性、隐蔽性等特征。其后,分析国内外在(政府)外债方面的相关研究成果。第二部分进行现状分析,包括第三章至第五章。首先,分析新疆政府外债利用状况及新疆政府外债财政风险的具体表现,即未来各种可测及不可测的债务压力不仅影响财政支出规模和结构,而且影响财政职能的充分发挥,并将风险向上级政府传导;其次,利用10个具体指标,构建地方政府外债财政风险评价指标体系,并结合运用因子分析法,对已利用过政府外债的新疆各地州、各县市的风险状况进行评价并排序;最后,从内源、外源、管理、政策等方面对上述风险状况的成因进行剖析,说明风险成因的复杂性。第三部分是解决问题,即第六章。主要针对风险成因,提出新疆政府外债财政风险控制体系,具体包括完善法律法规体系和预算管理体系,重构市场经济条件下的规范的公共财政体制,建立科学、民主的决策机制,提升组织管理水平和完善项目资金运作机制,建立积极稳妥的债务清偿机制。通过全方位、多层次的控制策略,确保新疆政府外债项目取得预期收益,财政风险降至最低水平。

论文目录

• 摘要
• Abstract
• 第一章 引言
• 1.1 问题提出和研究意义
• 1.1.1 问题提出
• 1.1.2 研究意义
• 1.2 研究思路和研究内容
• 1.2.1 研究思路
• 1.2.2 研究内容
• 1.3 研究方法和数据来源
• 1.3.1 研究方法
• 1.3.2 数据来源
• 1.4 研究创新和研究不足
• 1.4.1 可能的创新之处
• 1.4.2 不足之处
• 第二章 政府外债财政风险概念及研究评述
• 2.1 相关概念界定
• 2.1.1 政府外债
• 2.1.2 政府外债财政风险
• 2.1.3 政府外债财政风险的类型
• 2.1.4 政府外债财政风险的特征
• 2.2 利用外债思想的演变
• 2.2.1 马恩经典著作中的公债思想
• 2.2.2 西方经济学中的外债思想
• 2.2.3 新中国对外债的认识过程
• 2.3 国内研究评述
• 2.3.1 关于政府外债适度规模问题
• 2.3.2 关于政府外债风险评价问题
• 2.3.3 关于政府外债风险防范问题
• 2.3.4 简要评述
• 第三章 新疆政府外债财政风险表现
• 3.1 政府外债的利用概况
• 3.1.1 政府外债的来源
• 3.1.2 政府外债的地区分布状况
• 3.1.3 政府外债的积极效应
• 3.2 风险表现之一：政府外债加重各级财政支出压力
• 3.2.1 偿债期过度集中加重财政支出的承受力
• 3.2.2 统借统还债务给财政支出带来现实压力
• 3.2.3 或有债务使财政支出存在潜在压力
• 3.2.4 债务拖欠加大财政的未来支出压力
• 3.2.5 财政扣款进一步扩大财政支出规模
• 3.3 风险表现之二：政府外债存在借新债还旧债的现象
• 3.4 风险表现之三：政府外债影响各级财政优化支出结构
• 3.5 风险表现之四：政府外债促使财政部门偏离工作重心
• 3.6 风险表现之五：政府外债财政风险逐级向上传导
• 3.7 本章小结
• 第四章 新疆政府外债财政风险评价
• 4.1 政府外债财政风险评价指标设计
• 4.1.1 指标设计原则
• 4.1.2 国际上通用的外债风险评价指标
• 4.1.3 新疆政府外债财政风险评价指标
• 4.1.4 指标权重测算方法
• 4.2 新疆政府外债财政风险评价
• 4.2.1 各地州政府外债财政风险评价
• 4.2.2 各县市政府外债财政风险评价
• 4.3 本章小结
• 第五章 新疆政府外债财政风险形成机理
• 5.1 内源因素分析
• 5.1.1 经济发展水平滞后使得财政收入处于较低水平
• 5.1.2 经济发展水平滞后使得财政支出增长趋势明显
• 5.1.3 经济发展水平差异使得各地财力状况不平衡
• 5.2 外源因素分析
• 5.2.1 信息不对称，降低委托人对风险认知度
• 5.2.2 决策机制不科学，影响资源配置的合理性
• 5.2.3 国外贷款条件严格，影响贷款的优惠度
• 5.3 管理因素分析
• 5.3.1 机构管理能力尚不能适应管理要求
• 5.3.2 政府外债尚未纳入预算管理
• 5.3.3 政府外债还贷保障机制不健全
• 5.4 政策因素分析
• 5.4.1 国家政策影响政府外债投向
• 5.4.2 国家政策变化加重政府外债偿付压力
• 5.5 本章小结
• 第六章 新疆政府外债财政风险控制体系
• 6.1 强化法律法规的约束力
• 6.1.1 完善法律法规体系
• 6.1.2 完善预算管理体系
• 6.2 重构规范的公共财政体制
• 6.2.1 遵循市场经济规律，合理划分财政支出范围
• 6.2.2 按照收支对等原则，明确划分政府间支出责任
• 6.2.3 依据公开透明要求，改进统计信息发布制度
• 6.3 建立科学的决策机制
• 6.3.1 制定科学民主的决策制度
• 6.3.2 建立差别化的投入机制
• 6.4 构建高效的管理机制
• 6.4.1 提升组织机构管理水平，为控制债务风险提供组织保证
• 6.4.2 完善项目资金运作机制，为实现预期效益提供操作规程
• 6.5 建立稳妥的债务清偿机制
• 6.5.1 增强经济发展后劲，提高抗御风险能力
• 6.5.2 适时利用金融工具，降低债务清偿负担
• 6.5.3 完善还贷准备金制，扩大还款资金来源
• 6.5.4 分类解决偿债难题，缓解各地还贷压力
• 6.6 本章小结
• 第七章 基本结论
• 参考文献
• 致谢
• 作者简介