独立董事制度功能的有效发挥及其本土化研究

论文摘要

独立董事制度是现代公司治理过程中,为了降低代理成本,改善内部人控制的局面在英美国家发展起来的一项制度。当前,独立董事的监督与制衡的功能已经获得了西方企业的公认,并且被认为是一个良好的公司法人管理模式的评判标准。我国引入独立董事制度正是资本市场逐渐形成且渐渐走上正轨之时,独立董事制度的引进,在一定程度上提高了我国上市公司决策的科学性和民主性,改善了我国的公司治理。但是,作为一项移植的法律制度,而且是以政府强制性推行而建立的制度,独立董事制度还未能完全融入中国这片土壤,正是因为这样,独立董事在我国建立以来其功效的发挥一直备受关注和质疑,在西方国家行之有效的独立董事制度移植到我国为何不能发挥出其应有的作用。独立董事效用的发挥究竟有哪些影响因素,根据这些影响因素,我国应该做怎样的改进来真正实现其在我国的价值。本文比较创新的地方在于以下几点,首先,在对于理论基础的分析上,笔者引入了不完全契约和权力制衡理论,对独立董事制度产生的合理性进行分析。其次,在分析影响独立董事功能发挥的各个影响因素时,笔者就中国的传统文化对独立董事制度的影响进行了深入的分析。再次,在发挥独立董事制度功效的制度设计里,笔者从民法、商法、经济法方面对其进行了分析,建议设立民事责任、刑事责任、行政责任以及纪律制裁多管齐下的约束机制。同时建议建立对独立董事的评级制度来促进独立董事尽职工作。论文共分四部分：第一部分：从不完全契约、委托代理理论和权力制衡理论三方面分析了独立董事产生的法理基础以说明其产生的合理性和必然性。第二部分：分析发挥独立董事制度功能的影响因素,包括公司的治理模式,股权模式,制度建设,文化环境等。第三部分：对国际上关于独立董事制度的功能的定位以及对其功能发挥的实证研究进行了综述,同时从我国公司的治理模式,股权模式,传统文化等方面分析了在我国发挥独立董事制度功效存在障碍的原因。第四部分：基于前三部分对独立董事制度所作的探讨,提出使独立董事制度功能得到有效发挥的制度设计,从民法、商法、经济法、行政法方面和其他配套制度建设方面加以完善,建议成立独立董事协会以及建立对独立董事的评级制度,各项制度相互配合使其适应中国的国情。

论文目录

• 摘要
• ABSTRACT
• 目录
• 绪论
• 一、独立董事制度的一般法理
• （一） 基于不完全契约
• （二） 基于委托代理理论
• （三） 基于权力制衡理论
• 二、发挥独立董事制度功能的影响因素
• （一） 公司的治理模式
• （二） 公司的股权结构
• （三） 独立董事的制度建设
• （四） 文化坏境因素
• 三、在我国发挥独立董事功能的障碍
• （一） 独立董事制度功能的界定
• （二） 国外独立董事制度功能的研究成果综述
• （三） 我国独立董事制度实施现状以及原因分析
• 1、我国上市公司的股权结构对独立董事的制约
• 2、独立董事与我国现存的公司治理结构的不协调
• 3、中国传统文化对独立董事制度的影响
• 4、我国上市公司的治理环境的不完善
• 5、我国独立董事制度本身的设计缺陷
• 四、独立董事制度在我国发挥功效的本土化设计
• （一） 法律制度层面
• 1、商法方面
• 2、民事主体制度方面
• 3、经济法方面
• 4、行政法方面
• （二） 社会制度层面
• （三） 解决独立董事和监事会在公司监管中的冲突
• （四） 独立董事制度本身的完善
• 结语
• 参考文献
• 攻读学位期间取得的研究成果
• 致谢