关于应收账款质押问题的研究

论文摘要

我国应收账款质押制度出台的立法意旨就是将该制度构建成完善的动产担保制度,以满足更多中小企业融资所需,为此需要从应收账款质押客体、设立、实现等方面完善,让应收账款质押范围尽可能宽泛,登记公示系统高效、统一,质权实现程序快速、便捷,优先权规则清晰。但与此同时作为质权人却承担了更多的因应收账款质押融资所带来的风险,如何既满足更多中小企业融资所需又将风险控制在合理范围内,需要法律的合理设置,应收账款质押融资业务中存在哪些风险如何进行风险防范也需要归纳总结。另外我国属于大陆法系国家,但我国的应收账款质押制度却主要借鉴了英美法系动产担保交易制度构建,这种母法法源上的差异导致该制度理论体系能否协调统一也值得我们探讨。本文除引言外,共分为四章。文章第一部分紧扣我国应收账款质押制度立法意旨和施行现状,全面分析其中得失利弊。特别指出目前规范应收账款质押的法律规范效力层次较低且不完善,因法律不完善导致风险无可控,需要完善立法才能解决。《应收账款质押登记办法》采用概括加列举的模式规定应收账款导致其外延变小；何为未来应收账款不明确,无限制的扩大会引发难以控制的风险；不动产收费权性质存在争议但却成为主要的应收账款质押品种。应收账款质权登记生效主义和形式审查不协调,引发了采用登记对抗主义还是登记生效主义之争,而直接收取权的欠缺导致质权实现的程序快速便捷受影响。第二部分通过对我国、英美法系的应收账款质押及大陆法系债权质押进行了比较分析,指出它们联系和区别,进一步指出我国应收账款质押制度主要是仿照英美法系的动产担保制度构建,但一定程度上也可以说是两大法系融合的产物,尽管也有些地方不协调,但基本上可以在两大法系之间取得统一。第三部分对我国应收账款质押制度的完善提出建议。除提升立法层次外,保留《应收账款质押登记办法》中应收账款概念但语言表述要周延,避免缩小外延,不动产收费权以应收账款特例归属于应收账款更合理,未来应收账款限定于产生应收账款的合同已存在但将来满足某些条件才能主张获得支付的应收账款。主张采用登记对抗主义,非通知第三债务人质押对其不发生法律效力,让登记效力模式更协调同时降低法律风险。文章最后部分对我国应收账款质押中风险防范问题进行了探讨。

论文目录

• 摘要
• ABSTRACT
• 前言
• 第一章 我国应收账款质押制度的现状分析
• 1.1 我国应收账款质押业务发展迅速
• 1.1.1 应收账款质押登记和查询量稳步上升
• 1.1.2 出质人为中小企业的登记量占比逐渐增大
• 1.1.3 应收账款质押逐渐成为缓解中小企业融资难的担保融资工具
• 1.2 从我国应收账款质押流程来看该业务存在很大风险
• 1.2.1 应收账款质押流程
• 1.2.2 应收账款质押融资较一般商业贷款存在更大的风险
• 1.2.3 通知第三债务人环节的设计能否降低法律风险
• 1.2.4 小结
• 1.3 应收账款概念存在缺陷
• 1.3.1 应收账款的概念
• 1.3.2 应收账款外延的大小存在争议
• 1.3.3 未来应收账款如何确定
• 1.3.4 不动产收费权性质存在争议
• 1.3.5 小结
• 1.4 应收账款质权设立存在争议
• 1.4.1 应收账款质押登记程序的启动模式之争:单方申请还是双方申请
• 1.4.2 登记生效主义和形式审查存在不协调
• 1.4.3 登记对抗主义还是登记生效主义
• 1.5 我国应收账款质押制度存在的其他问题
• 1.5.1 法律效力层次较低且有"部门利益之嫌"
• 1.5.2 应收账款质押的实现存在缺陷
• 第二章 国内外应收账款质押规定比较分析
• 2.1 立法体例、立法原则和指导思想的比较分析
• 2.1.1 立法体例比较分析
• 2.1.2 立法原则和指导思想的比较分析
• 2.2 质押客体的比较分析
• 2.2.1 质押的客体——债权与应收账款
• 2.2.2 未来债权或未来应收账款
• 2.3 质权的设立和公示模式的比较分析
• 2.3.1 质权的设立和公示模式
• 2.3.2 设立和公示模式比较分析
• 2.4 质押实现方式的比较分析
• 2.4.1 作为质押的应收账款清偿期早于所担保的债权清偿期的情况
• 2.4.2 作为质押的应收账款清偿期后于所担保的债权清偿期或两者清偿期一致的情况
• 2.5 小结
• 第三章 我国应收账款质押制度的完善
• 3.1 加强立法,提升应收账款质押法律效力层次
• 3.2 登记对抗主义的确立和通知环节的构建
• 3.2.1 我国应收账款质押设立的建议
• 3.2.2 登记对抗主义下效力问题研究
• 3.2.3 通知环节的构建降低法律风险
• 3.3 应收账款质押的主体和客体的完善
• 3.3.1 应收账款质押主体中出质人和质权人排除个人更具实践意义
• 3.3.2 应收账款内涵与外延的确定避免纠纷
• 3.4 应收账款质押其他方面的完善
• 3.4.1 推动建立全国统一的电子化动产担保登记平台
• 3.4.2 应收账款质押实现方式的完善
• 第四章 应收账款质押的风险及防范
• 4.1 应收账款质押业务中的风险
• 4.1.1 主体的某些行为可能招致的风险
• 4.1.2 客体本身所致的风险
• 4.1.3 内容中存在的风险
• 4.1.4 公示中产生的风险
• 4.1.5 实现中产生的风险
• 4.2 应收账款质押风险产生的原因
• 4.2.1 应收账款质权本身所固有的局限性导致实施该制度有风险
• 4.2.2 社会信用体系不健全
• 4.2.3 法律法规不完善
• 4.2.4 金融机制不健全,对应收账款质押风险管理能力欠缺
• 4.2.5 中小企业自身存在缺陷,加大风险产生
• 4.3 应收账款质押的风险防范
• 4.3.1 完善与应收账款质押相关的法律法规
• 4.3.2 健全社会信用体系建设
• 4.3.3 金融机构应提高风险评估和防范能力
• 4.3.4 中小企业应加强和完善自身的建设
• 参考文献
• 致谢
• 攻读学位期间发表的学术论文情况