证券公司内部控制体系的建立 ——以A证券公司为例

论文摘要

证券公司是证券市场的重要组成部分,发挥着重要的作用。一直以来,由于对内部控制存在认识上的模糊,也没有在公司内部形成科学合理的内控机制,证券公司风险案例层出不穷。为了维护证券市场的稳定,提高证券公司内部控制和合规管理能力,对证券公司内部控制的研究是非常有意义的。本文首先在绪论部分,通过层层推论,阐明了证券公司内部控制体系建立的意义,提出了本文研究的主要内容,说明了研究思路和研究方法,并试探性的提出了本文的主要创新点。第二章重在理论的阐述与解释,共分为两部分,第一部分阐述了公司内部控制的基本原理,分别说明了公司建立与实施内部控制应当遵循全面性、重要性、制衡性、适应性以及成本效益等原则,并阐明了公司建立与实施有效的内部控制应当包括的五大要素,即内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通以及内部监督,并分别进行了详细说明；第二部分阐述了证券公司内部控制的基本原理,证券公司内部控制应考虑的要素主要包括控制环境、风险识别与评估、控制活动与措施、信息沟通与反馈、监督与评价等,并详细说明了证券公司经纪业务、承销保荐业务、自营业务、研究咨询业务的内部控制。第三章从证券公司控制环境、风险识别与评估、控制活动与措施、信息沟通与反馈、监督与评价等角度入手,逐项分析了A证券公司在上述方面的内部控制现状及其改进措施。第四章分析了A证券公司两大主要业务(经纪业务和承销保荐业务)的内部控制现状及其改进措施。本文将内部控制理论和证券公司实践进行了有机的结合,详细阐述证券公司内部控制体系的建立,在研究角度方面有一定的新意。但是,由于掌握的资料还不够翔实,所做的调查研究也不够深和细致,并受研究时间以及研究水平所限,写作中的缺点错误在所难免,恳请各位老师、专家和学者批评指正。

论文目录

• 摘要
• ABSTRACT
• 1. 绪论
• 1.1 研究背景和研究意义
• 1.1.1 研究背景
• 1.1.2 研究意义
• 1.2 研究的主要内容
• 1.3 研究思路和研究框架
• 1.3.1 研究思路
• 1.3.2 研究框架
• 1.4 研究主要创新点
• 2. 内部控制的基本原理
• 2.1 公司内部控制基本原理
• 2.1.1 公司内部控制体系的含义
• 2.1.2 内部环境
• 2.1.3 风险评估
• 2.1.4 控制活动
• 2.1.5 信息与沟通
• 2.1.6 内部监督
• 2.2 证券公司内部控制基本原理
• 2.2.1 证券公司内部控制的总体要求
• 2.2.2 证券公司各项业务的内部控制要求
• 3. A证券公司整体运营方面的内部控制
• 3.1 现状与风险识别
• 3.1.1 控制环境概况
• 3.1.2 风险识别与评估的概况
• 3.1.3 控制活动与措施概况
• 3.1.4 信息沟通与反馈概况
• 3.1.5 监督与评价概况
• 3.2 改进措施
• 3.2.1 强化合规管理体系
• 3.2.2 完善公司法人治理结构
• 4. A证券公司主要业务的内部控制
• 4.1 A证券公司经纪业务风险识别与改进措施
• 4.1.1 风险识别
• 4.1.2 改进措施
• 4.2 A证券公司承销保荐业务风险识别与改进措施
• 4.2.1 风险识别
• 4.2.2 改进措施
• 5. 后记
• 参考文献
• 致谢