商业银行信贷风险分析中的财务评价

论文摘要

随着经济以加速度的形式运转,越来越多的发展趋势对企业资本提出了要求,也对银行信贷提出了要求和挑战。银行信贷的高风险是有目共睹的,其风险之巨、破坏力之大、连锁反应之惊人,令人叹为观止不容小视。目前,就国内商业银行对信贷风险控制的主要状况来看,我国商业银行主要是通过各个银行内部信贷风险管理评价体系及其结果为导向的信贷行为来完成对风险的控制,这个评价体系包括对企业的评级授信、对项目的可行性评估、对贷款的贷前调查、贷中控制和贷后管理,而相应的财务评价则渗透在每一个板块中,并不同程度的左右着每个风险评价板块的评价结果,因此财务分析在信贷风险评价中占有相当重要的地位和作用,足以影响到信贷决策层对风险的判断和信贷行为的决策。可见财务评价立足点和方法在我国商业银行信贷风险管理中举足轻重,但是目前我国商业银行信贷风险评价中的财务分析方法单一,没有根据企业的性质、个性化融资需求及生命周期等实际情况合理调整分析的重点和角度,采取“一杆到底”的粗犷评价方式,面对我国目前金融市场的一些问题,一如摆在企业经营者尤其是中小型民营企业经营者面前的——还是痛苦的融资瓶颈,而大型企业却信贷成疾、高贷低效,由此可见我国商业银行信贷风险分析中的财务评价必须根据目前的信贷市场和企业情况进行调整和改善,才能有效控制多变的信贷风险,才能与经验丰富来势凶猛的外资银行博弈,才能在做好全面防范信贷风险的同时拥有更多的市场份额。本文正是立足于我国商业银行信贷评价和金融市场的现状基础上,从合理调整信贷评价中财务评价的角度,探索这些问题的出现原因,着眼并探讨构建更有效的信贷风险分析之财务评价对策,解决目前商业银行信贷风险分析中财务评价的“囚徒困境”。本文的主要内容:首先通过第一章序论对研究背景进行介绍说明,就我国商业银行信贷风险与金融市场需求矛盾的问题提出研究的主要课题,简要阐述研究的思路与方法,概括研究中的创新之处与不足之处。在第二章中,本文将对商业银行信贷风险的特征、内容及防范进行说明和分析,其中将简要的就商业银行信贷风险的宏观防范进行分析说明,以明确财务风险分析在防范体系中的重要性,其次在第三章和第四章中,对商业银行信贷风险评价体系的主要形式、其财务评价的主要内容及地位、作用的进行分析,对我国商业银行信贷风险管理和其财务评价现状及问题进行剖析,确立我国商业银行信贷风险评价中财务评价分类的改进思路和方法,包括其改进的必要性与可行性。在第五章中,本文根据提出的改进思路,按照贷款类型和企业不同,构建我国商业银行分类的财务分类评价方法,将盈利、偿债与营运能力及其在财务分析中所占权重进行探讨分析,最后通过案例的形式将实际操作与理论结合。纵观全文,通过研究商业银行信贷风险评价的财务分类分析方法,使商业银行有效的控制防范信贷风险、掌握市场先机,为商业银行防范信贷风险提供了发展方向。

论文目录

• 摘要
• Abstract
• 前言
• 第一章 绪论
• 1.1 研究背景及问题提出
• 1.2 研究目的和意义
• 1.3 研究思路和方法
• 1.4 研究创新与不足
• 第二章 商业银行信贷风险评价概论
• 2.1 商业银行信贷风险的内容
• 2.2 商业银行信贷风险的表现、特征与成因
• 2.3 商业银行信贷风险的防范
• 第三章 商业银行信贷风险管理与财务评价
• 3.1 商业银行信贷风险管理的主要形式及内容
• 3.2 商业银行信贷风险中财务评价的意义
• 3.3 商业银行信贷风险中财务评价的主要内容
• 第四章 我国商业银行信贷风险的财务评价现状分析
• 4.1 我国商业银行信贷风险中财务评价的现状
• 4.2 我国商业银行信贷风险中财务评价的存在的问题
• 4.3 我国商业银行信贷风险评价中分类财务评价构建思路
• 第五章 构建我国商业银行分类细化的财务评价
• 5.1 中长期贷款财务分析对策
• 5.2 短期贷款财务分析对策
• 第六章 案例分析
• 参考文献
• 致谢