论文摘要
ERP(即Enterprise Resources Planning)最早是由Gartner GroupInch所提出的一种基于供应链进行全面管理的思想,主要强调整合企业的所有资源,而作为企业资源的重要一环,资金好比企业运作的血液。如果资金流管理不善,企业经营必然陷于困顿,因此,资金流的控制管理对于企业的正常运行有着至关重要的作用。资金流的管理方法主要是财务管理方法。目前我们国家已经有了一整套比较完整的会计核算体系、财务管理方法及财务分析方法。这些管理方法是我们信息化建设中应该遵循的。传统财务会计作为资金流数据信息收集的主要系统,在相关信息的收集及反映时效方面表现较差,特别是在将业务管理与资金流管理方面未能实现对这两者的同步管理。而日趋成熟的ERP系统就为此问题的解决提供了思路和出路。本文在ERP系统实施过程中结合邯钢实际对资金流管理和控制的一些具体问题进行分析和探讨,并提出改进措施如下:首先,邯钢采购业务中怎样按照ERP系统中所设计的原材料采购的经济批量、订货点进行采购,以减少资金占用;其次,邯钢ERP资产中心固定资产入账时如何更正人为错误,以便使折旧的计提与我国现行的会计准则相符,及时准确的反映资金占用;再次,由于ERP系统的成本与物流的集成非常紧密,大部分数据都是自动触发而成的,如何解决材料价差的分摊,准确及时的进行成本月结,资金占用合理化,为资金流的管理及时提供数据信息;最后,邯钢ERP财务中心的坏账准备计提如何与销售中心客户管理相结合,合理评估资金风险。
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摘要Abstract第1章 绪论1.1 科学意义和应用前景，国内外研究现状1.1.1 科学意义和应用前景1.1.2 国内外研究现状1.2 钢铁行业及其信息化的发展与现状1.3 邯钢概况和ERP系统简介1.3.1 邯钢概况1.3.2 邯钢ERP系统简介1.4 研究内容，预期目标或成果1.4.1 课题研究内容1.4.2 重点解决的关键问题1.4.3 达到的目标1.5 本文结构第2章 相关理论研究2.1 ERP的发展历程2.2 ERP系统的管理思想2.2.1 ERP管理整个供应链的思想2.2.2 ERP系统体现精益生产、同步工程和敏捷制造的思想2.2.3 ERP系统体现事先计划、事中控制、事后分析的思想2.3 实施ERP系统对企业财务管理的影响2.4 企业财务运用ERP动因分析2.5 ERP中财务管理系统的功能2.6 利用ERP系统的特点解决当前财务管理中的不足2.7 资金流管理及分析2.7.1 资金流管理2.7.2 资金流分析2.8 如何规范和完善资金流的各种控制活动2.8.1 现金预算的编制2.8.2 现金流入、流出的控制2.8.3 现金资产控制2.8.4 现金流的日常控制2.9 财务成本管理2.9.1 企业成本管理理论发展2.9.2 成本管理核心业务要点2.9.3 成本控制2.9.4 成本控制的基本程序和方法2.10 本章小结第3章 邯钢资金管理方面存在的主要问题分析3.1 建立资金循环机制，实施资金流管理3.1.1 邯钢采购管理的问题分析3.1.2 邯钢固定资产管理的问题分析3.1.3 邯钢成本管理的问题分析3.1.4 邯钢销售管理的问题分析3.2 本章小结第4章 邯钢资金管理的解决方案及实施4.1 基于ERP平台实现采购管理信息化4.1.1 订货点法4.1.2 经济订货批量法4.1.3 邯钢备件公司ERP改造实例4.2 基于ERP平台实现固定资产管理信息化4.2.1 ERP系统固定资产管理功能的局限性4.2.2 完善ERP系统固定资产管理功能的对策建议4.2.3 改进后邯钢固定资产管理办法4.3 基于ERP平台实现成本管理信息化4.3.1 钢铁行业特性4.3.2 钢铁行业生产成本管理的内容与特点4.3.3 邯钢产品成本价差核算管理系统的设计与优化4.3.4 邯钢产品成本价差核算管理系统的系统实现4.4 基于ERP平台实现销售管理与坏账准备计提的有效结合4.4.1 ERP环境下销售管理系统的总体设计4.4.2 基于应收账款的绩效考核，提高企业应收账款的安全4.4.3 帮助财务建立坏账准备模型，合理避税4.4.4 改进后邯钢坏账准备管理办法4.5 本章小结第5章 邯钢资金管理的绩效评价5.1 采购管理信息化效果调查5.2 固定资产管理信息化效果调查5.3 成本管理信息化效果调查5.4 销售管理与坏账准备计提的有效结合效果调查结论参考文献致谢个人简历
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