XX银行大连分行应对信用证欺诈的案例研究

论文摘要

信用证是一种重要的国际贸易结算工具,由于我国对外贸易处于高速增长期,虽然近年来信用证结算方式在国际贸易中的占比有所下降,但其绝对量仍然在快速增长。信用证有其独特的性质,信用证虽然以贸易合同为基础,但它一经开立,就成为独立于贸易合同之外的另外一种契约,在信用证业务中,开证行以被提示了符合信用证规定的单据作为承担付款责任的最终依据。但是也正是由于信用证支付方式独立抽象和严格相符原则的内在缺陷以及有关当事人位于不同国家和地区,不法分子受巨大利润诱使,使得信用证支付方式风险加大从而产生了种种信用证欺诈行为。由于信用证欺诈属于智慧型犯罪,是危害信用证开展的一个毒瘤,它不但搅乱了金融秩序,影响银行信誉,降低人们对现代金融结算手段的信任程度,造成资金损失。作为正处于股份制改造关键时期的XX银行,更是深受其害。为此本文通过以案例形式提出问题、用风险管理理论分析问题、用经验总结方式解决问题。本文分四个部分进行阐述。文章的第一部分为概述,对信用证的涵义、信用证欺诈的危害、常见的信用证欺诈类型进行了简要的介绍。文章的第二部分为案例描述,结合具体案例提出了XX银行大连分行目前面临的主要的信用证欺诈种类及其不良影响。文章的第三部分为问题分析,利用风险管理理论并结合风险清单表法对数据运用标准差计算进行分析,总结了XX银行大连分行信用证欺诈的主要原因。文章的第四部分为信用证欺诈的应对措施,对XX银行大连分行防范信用证欺诈提出了建议。

论文目录

• 摘要
• Abstract
• 引言
• 1 概述
• 1.1 信用证的涵义
• 1.2 信用证欺诈的危害
• 1.3 常见信用证欺诈类型
• 2 案例描述
• 2.1 XX银行大连分行简介
• 2.2 行业背景
• 2.2.1 股份制改造
• 2.2.2 信用证应用情况
• 2.2.3 信用证欺诈情况
• 2.3 XX银行大连分行信用证欺诈问题
• 2.3.1 信用证打包贷款欺诈
• 2.3.2 伪造信用证单据欺诈
• 2.3.3 软条款信用证欺泎
• 2.3.4 信用证提货担保欺泎
• 2.3.5 进、出口商联合信用证欺泎
• 2.4 信用证欺诈的影响
• 2.4.1 资金损失
• 2.4.2 信誉下降
• 2.4.3 客户群流失
• 3 问题分析
• 3.1 信用风险理论
• 3.1.1 信用风险概述
• 3.1.2 信用风险控制
• 3.1.3 信用风险成因的分析与识别
• 3.1.4 信用风险管理策略
• 3.2 信用证欺诈特点
• 3.2.1 信用证欺诈特点数据分析
• 3.2.2 信用证欺诈的特点
• 3.3 信用证欺诈风险识别
• 3.3.1 风险清单表法
• 3.3.2 损失统计数据分析
• 3.4 XX银行内部疏失分析
• 3.4.1 机构设置方面
• 3.4.2 内部制度建设方面
• 3.4.3 人员培养方面
• 3.4.4 客户群体培养方面
• 3.4.5 外部资源利用方面
• 3.4.6 市场调研方面
• 4 信用证欺诈的应对措施
• 4.1 机构设置
• 4.2 内部制度建设
• 4.2.1 完善操作规程
• 4.2.2 加强内部协作
• 4.2.3 加强风险点控制
• 4.2.4 建立日常稽核制度
• 4.2.5 充分利用否决权
• 4.3 培养高素质业务人员
• 4.3.1 梯级人才储备
• 4.3.2 建立专家咨询制度
• 4.4 客户群体培养方面
• 4.5 充分利用外部资源
• 4.5.1 国际商会
• 4.5.2 境外代理行
• 4.5.3 境内同业银行
• 4.5.4 国际海事局和国际船舶协会
• 4.5.5 他国法律和其他国际惯例
• 4.6 加强市场调研
• 4.6.1 进出口商
• 4.6.2 市场
• 4.6.3 国外银行
• 结论
• 参考文献
• 致谢