ERM视角下商业银行财务风险控制研究

论文摘要

商业银行的风险管理一直是一个很热门的话题，而财务风险作为商业银行重要的风险之一，有效的控制商业银行的财务风险对银行的正常经营具有很重要的意义。我国商业银行的风险管理体系还不是很完善，全面风险管理（ERM）是国际上比较先进的风险管理方法，在国外一些代表性的商业银行已经得到运用，而我国商业银行对全面风险管理的应用才刚刚开始，我国商业银行应该尽快完善以ERM为依据的风险管理体系。本文首先根据骆驼分析方法对商业银行财务风险进行分类并分析，然后在分析了我国商业银行财务风险的现状及产生原因之后，提出了基于全面风险管理（ERM）的财务风险管理建议。此外，本文还根据因子分析法建立了商业银行财务风险分析模型，选择了截止2010年底我国已上市的16家商业银行作为研究对象，以从2009年公开披露的年报中摘出的11项财务指标作为研究范围，使用SPSS软件进行了实证分析，对16家商业银行的风险现状进行排名。最后，本文以招商银行为例，以实证分析的方法分析了招商银行2002年上市以来到2009年的财务风险状况，从ERM的角度针对招商银行存在的问题进行分析，并提出基于ERM的相应改进建议。通过对我国商业银行财务风险的实证分析，可以看出我国商业银行的财务风险存在很多隐患，资本充足率还有待提高，不良贷款率还比较高，流动性还需要进一步改善，尤其是国有控股商业银行的不良贷款率尤其需要关注，股份制商业银行的资本充足率应该尽快达到较高水平。为了更好的防范并控制这些风险的发生，我国商业银行应该更加积极的完成并完善全面风险管理体系，将国际先进的ERM管理方法尽快应用到我国商业银行的包括财务风险的所有风险中。

论文目录

• 摘要
• Abstract
• 第1章 绪论
• 1.1 研究背景
• 1.2 文献综述
• 1.2.1 银行风险综合评价的综述
• 1.2.2 银行风险预警模型研究综述
• 1.2.3 ERM 在银行财务风险控制方面应用的综述
• 1.2.4 文献总结
• 1.3 研究目的及方法
• 1.4 研究内容
• 1.5 本文的创新之处
• 第2章 基于 ERM 的商业银行财务风险分析
• 2.1 商业银行财务风险
• 2.1.1 资本风险
• 2.1.2 资产质量风险
• 2.1.3 管理水平与财务风险
• 2.1.4 盈利性风险
• 2.1.5 流动性风险
• 2.2 我国商业银行财务风险现状
• 2.3 我国商业银行财务风险成因分析
• 2.4 基于 ERM 的商业银行财务风险管理
• 2.4.1 营造良好的内部环境
• 2.4.2 加强商业银行的内部风险控制体系的建立
• 2.4.3 建立风险事后评价反馈机制
• 第3章 商业银行财务风险模型构建及指标体系的建立
• 3.1 商业银行财务风险模型构建
• 3.2 商业银行财务风险分析指标的选择
• 3.2.1 商业银行财务风险指标选择的原则
• 3.2.2 构建商业银行财务风险分析指标体系
• 第4章 商业银行财务风险控制实证研究
• 4.1 商业银行财务风险实证分析
• 4.2 商业银行财务风险实证结果分析
• 第5章 个案分析——以招商银行上市以来财务风险为例
• 5.1 招商银行简介
• 5.2 招商银行财务风险实证分析
• 5.3 招商银行财务风险实证结果分析
• 5.4 基于 ERM 的招商银行财务风险控制措施
• 第6章 总结
• 参考文献
• 致谢
• 个人简历、在学期间发表的学术论文与研究成果