四川XX地区农村信用社银行账户利率风险研究

论文摘要

作为宏观调控的基本货币政策工具,中央银行为调整经济走势而对利率进行随时调整成为常态。近年来,我国央行频繁调整人民币存贷款利率,特别是2007年6次调高人民币存款利率,10次调高存款准备金率。2008年,在中国经济遭受全球金融危机冲击后,我国政府实施了各项经济刺激政策。始于2008年9月的一连串降息行为对中国银行业2009年的利润产生很大程度的影响,一些资产负债结构不适应降息变化的商业银行明显受到了利率波动的影响。随着未来利率市场化进程的加快,无论是存贷款基准利率还是市场利率,波动性不断加剧已成为必然。未来利率变动如何影响商业银行的经营状况,为商业银行利率风险管理带来更大的不确定性。因此,管理和防范利率风险必然成为银行风险管理的主要内容。为有效管理和监管银行的利率风险,巴塞尔委员会2004年7月专门颁布了《利率风险管理与监管原则》,为商业银行管理银行账户利率风险提供了指引。中国银监会2009年12月颁布了《商业银行银行账户利率风险管理指引》,也明确要求商业银行应建立银行账户利率风险管理框架体系。这些文件的颁布和实施,必将推动银行利率风险管理研究进一步发展。本文根据巴塞尔委员会的利率风险管理框架,结合我国商业银行银行账户利率风险管理及监管现状,从某地区农村信用社发展实际和作者工作实践角度出发,利用巴塞尔标准冲击法模拟该地区农村信用社净利息收入的利率风险和经济价值的利率风险。首先,简要介绍利率风险管理的框架,主要是简介利率风险的概念、识别、计量和分析方法；其次,对银行账户利率风险审慎监管和管理状况进行概述,主要是介绍国内外利率风险监管和管理实践,并分析我国商业银行利率风险管理存在的主要问题；再次,对该地区农村信用社总体情况进行描述,主要是把各家信用社数据进行整合分析汇总,并有选择性地介绍标准法模拟过程的相关情况,以加强论文研究的严谨性；然后,利用巴塞尔标准冲击法模拟利率上升200个基点对银行净利息收入和经济价值的影响,并对存款准备金和活期存款是否计入生息资产和付息负债进行分析。总之,商业银行的银行账户利率风险,具有风险来源多样性、风险影响多重性、风险计量复杂性等特点。由于时间和知识有限,本文的研究还存在一些局限性,有待进一步提高和改进。

论文目录

• 摘要
• Abstract
• 1. 前言
• 1.1 研究背景
• 1.1.1 国内外研究现状和发展趋势简述
• 1.1.2 利率市场化改革对我国商业银行风险的影响
• 1.1.3 银监会《商业银行银行账户利率风险管理指引》要求
• 1.2 研究意义
• 1.3 技术路线、篇章结构和研究方法
• 1.3.1 技术路线
• 1.3.2 篇章结构
• 1.3.3 研究方法
• 1.4 本文的贡献和局限性
• 2. 商业银行利率风险管理框架的概述
• 2.1 利率风险定义的内涵
• 2.2 利率风险的来源及影响
• 2.2.1 利率风险的来源
• 2.2.2 利率风险的影响
• 2.3 商业银行利率风险的计量
• 本章小结
• 3. 银行账户利率风险的审慎监管和管理实践
• 3.1 利率风险的审慎监管框架及实践
• 3.1.1 巴塞尔委员会对于银行账户利率风险的监管要求
• 3.1.2 国外银行对于规避银行账户利率风险的运作模式
• 3.1.3 国外监管机构对银行账户利率风险实施监管的情况
• 3.1.4 我国商业银行银行账户利率风险监管的情况
• 3.2 我国银行账户利率风险管理存在的主要问题
• 本章小结
• 4. XX地区农村信用社银行账户利率风险概况
• 4.1 该地区农村信用社概况
• 4.2 利率敏感性缺口时段划分及相关权重计算
• 4.3 银行账户利率重新定价风险情况表相关要素
• 本章小结
• 5. 银行净利息收入的利率风险
• 5.1 净利息收入的利率风险
• 5.2 标准冲击方法的模拟
• 5.2.1 该地区农村信用社净息差和营业收入结构
• 5.2.2 LD联社的利率敏感性缺口报告
• 5.2.3 标准利率冲击模拟:未扣除活期存款和存款准备金的情形
• 5.2.4 标准利率冲击模拟:扣除活期存款和存款准备金的情形
• 本章小结
• 6. 银行经济价值的利率风险
• 6.1 经济价值的利率风险
• 6.2 标准久期方法的模拟
• 6.2.1 计算久期缺口的方法
• 6.2.2 标准久期方法的模拟
• 本章小结
• 7. 结论和展望
• 7.1 主要结论
• 7.1.1 从净利息收入的利率风险角度的总结
• 7.1.2 从经济价值的利率风险角度的总结
• 7.1.3 我国商业银行利率风险管理的对策建议
• 7.2 研究的局限性和展望
• 参考文献
• 致谢