中国社会保障基金运营监管研究

论文摘要

自从社会保障制度建立以来,社会保障基金的运营与监管一直受到全社会的关注。中国是一个人口大国,总人口数一直位居世界第一。2000年开始中国进入老龄化社会,并且老年人口所占比重不断上升,如何监管好社会保障基金的投资运营是关系到社会稳定和亿万老年人口生活的重要课题。如何监管好社会保障基金的投资运营是关系到社会稳定和亿万老年人口生活的重要课题。因此,加强社会保障基金的有效监管,将有利于防止社会保障基金挪用,维护人民的切身利益和社会安定,促进社会经济快速发展。2006年上海社保案轰动全国,涉案金额到数十亿元,这其中牵涉的腐败案和背后的灰色资金链条被逐渐揭开,暴露了我国社会保障基金在运营监管方面的诸多问题。2010年10月28日全国人大常委会通过的《社会保险法》中,也把社会保险监督单列一章来进行立法,也足见国家对社会保障监管工作的重视。本文在委托—代理理论、信息不对称理论和博弈论的基础上,运用数据图表直观的分析方法对我国社会保障基金运营监管现状进行分析,并通过博弈论模型和成本收益模型从宏观上对社会保障基金运营监管的选择、强度、成本和收益进行分析。在分析社会保障基金监管存在问题及其原因的同时,还借鉴了美国社会保障基金运营监管的经验,对社保基金运营监管问题提出了改进建议。

论文目录

• 摘要
• ABSTRACT
• 绪论
• 1 社会保障基金的相关理论基础
• 1.1 社会保障基金的内涵
• 1.1.1 社会保障基金的定义
• 1.1.2 社会保障基金的分类
• 1.1.3 社会保障基金的特征
• 1.2 社会保障基金的运营监管
• 1.2.1 中国社会保障基金运营监管的主体
• 1.2.2 中国社会保障基金运营监管的内容
• 1.2.3 中国社会保障基金运营监管的必要性
• 1.2.4 中国社会保障基金运营监管的手段
• 1.3 相关理论基础
• 1.3.1 委托—代理理论
• 1.3.2 信息不对称理论
• 1.3.3 博弈论
• 2 中国社会保障基金运营监管概述
• 2.1 中国社会保障基金运营监管的历史沿革
• 2.2 中国社会保障基金运营监管的现状
• 2.2.1 中国社会保障基金的运营现状
• 2.2.2 中国社会保障基金的监管现状
• 2.3 中国社会保障基金运营监管的问题
• 2.3.1 法律不完善
• 2.3.2 监管机构职责不清
• 2.3.3 基金监管透明度低
• 2.3.4 监管信息化水平低
• 3 中国社会保障基金运营监管的经济学分析
• 3.1 中国社会保障基金运营监管的博弈分析
• 3.1.1 提出假设条件
• 3.1.2 建立模型
• 3.1.3 模型求解
• 3.1.4 分析模型
• 3.2 中国社会保障基金运营监管的效益分析
• 3.2.1 社会保障基金运营监管的成本分析
• 3.2.2 社会保障基金运营监管的收益分析
• 3.2.3 社会保障基金运营监管的效益最大化分析
• 4 美国社会保障基金运营监管的借鉴分析
• 4.1 美国社会保障基金的概述
• 4.1.1 联邦政府社会保障基金
• 4.1.2 州和地方社会保障基金
• 4.1.3 私有退休基金
• 4.1.4 美国社会保障基金主要投资领域
• 4.2 美国社会保障基金运营现状
• 4.2.1 联邦政府社会保障基金运营现状
• 4.2.2 州和地方社会保障基金运营现状
• 4.2.3 私有退休基金运营现状
• 4.3 美国社会保障基金运营中的监管
• 4.4 美国社会保障基金运营监管的问题
• 4.4.1 基金投资范围不利于解决人口老龄化问题
• 4.4.2 基金管理混乱
• 4.4.3 州和地方政府社会保障基金的投资项目风险较高
• 4.5 美国社会保障基金运营监管对中国的借鉴
• 4.5.1 监管方式的启示
• 4.5.2 法律建设方面的启示
• 4.5.3 私有退休基金方面的启示
• 5 完善中国社会保障基金运营监管的对策建议
• 5.1 健全社会保障基金运营监管的法律体系
• 5.1.1 完善对基金监督的立法管理
• 5.1.2 加大执法力度并严格执法
• 5.2 完善社会保障基金运营监管系统
• 5.2.1 加强体系内部的监管
• 5.2.2 加强社会监督的力度并实行多方位实时监督
• 5.2.3 加强社保基金行政监管各部门之间的协调
• 5.3 制定监管过程中的预算制度
• 5.4 完善社会保障基金监管的信息披露制度
• 5.4.1 强制实施信息披露制度
• 5.4.2 明确注册精算师的职责
• 5.4.3 给予群众必要的知情权与监督权
• 5.5 建立社会保障基金运营监管机构的市场准入和退出机制
• 5.6 建立社会保障基金运营监管的风险补偿机制
• 5.7 加强网络建设并提高监管效率
• 参考文献
• 致谢
• 攻读学位期间发表论文以及参加科研情况