论文摘要
当前国内银行业仍以吸收存款、发放贷款为主体业务,存贷款利差收入占营业收入的比重普遍达到70%以上,是商业银行盈利的主要来源。净息差指标反映了银行净利息收入占生息资产规模的比重,客观上成为衡量商业银行盈利能力的关键指标,关系到银行核心竞争力的高低,是市场对商业银行估值的重要依据之一,因而受到了银行经营者和投资者的广泛关注。1978年以01son和Solenberger为先导开始了对净息差的研究,西方商业银行逐步引进净息差管理理论,并在利率市场化进程中加强了对净息差的管理。国内商业银行重视净息差指标是近几年的事,因为净息差指标的变动对股价影响较大,上市后的商业银行纷纷提高了对净息差的重视程度,希望通过提升净息差指标,来增加投资故事和经营亮点。在当前利率市场化改革不断加快的形势下,分析商业银行净息差管理情况,寻求拓展息差空间的方法,提升价值创造力,对商业银行而言具有较强的战略意义和现实意义。本文以净息差管理为研究对象,通过介绍净息差指标的基本概念和计算方法,指出了净息差指标与净利差指标的差异。接下来运用理论研究与实证研究相结合的方法,从宏观角度研究净息差管理的内涵,阐述了净息差管理的优越性,通过研究净息差指标外部和内部的影响因素,指出提升净息差指标的途径,探讨净息差指标在银行工作中的应用,然后从微观角度,通过对A银行B分行净息差管理实际案例进行实证分析,指出净息差管理需关注的问题,提出完善净息差管理的建议,最后对商业银行净息差管理进行展望。虽然国内外对净息差理论的研究较为详尽,但主要集中于对净息差指标的研究,缺乏对净息差管理方面的系统性研究,而且大部分文献都集中在宏观的理论研究方面,对微观的实证案例研究较少。因此本文结合工作实际,在归纳总结狰息差指标理论的基础上,重点研究了净息差管理的内涵,并通过实例进行了论证,为商业银行净息差管理提供了有价值的参考。