论文摘要
随着全球经济金融一体化进程的加快,我国商业银行面临更为严峻的市场竞争形势。有效的风险管理是现代商业银行竞争力的基础。我国商业银行在长期的业务发展中,在风险管理方面取得了一定成绩,积累了一定经验。近年来,在政策扶持下,工、中、建、交四大国有商业银行成功实现了股改上市,农行也正处在上市前的积极筹备阶段。国有商业银行的资本充足率有了显著提高,不良贷款率出现较大幅度的下降。但风险管理隐患依然存在,国有商业银行在公司治理结构,风险管理体系建设,风险管理水平,风险量化手段等方面,与世界先进银行相比依然存在较大差距。近几年,我国经济继续保持高速增长,2003年-2007年,连续五年GDP增幅达到或超过10%。与经济发展速度相适应,国有商业银行信贷资产规模扩张较快。在经济高速增长期,企业与银行盈利能力普遍较强,信用风险暴露较为隐蔽。国有商业银行的风险管理必须要经受经济周期变化的考验,达到新巴塞尔协议规定的风险管理水平,对我国商业银行的风险管理能力是个严峻的考验。根据麦肯锡公司就国际银行业实际风险资本配置的研究表明,信用风险占银行总体风险暴露的60%,而市场风险和操作风险各占20%。银监会副主席蒋定之近期在接受《财经》杂志记者采访时谈到“当前,中国银行业最大的风险是信用风险。”因此,分析研究信用风险产生的根源,对比分析我国商业银行信用风险管理中存在的差距,学习借鉴国外先进银行信用风险管理的先进经验,改进我国商业银行信用风险管理水平,提高我国商业银行抵御风险及积极参与国际金融市场的竞争能力是我国银行业今后相当长的时期内面临的重要课题。论文分为五个部分。第一部分导论。提出了信用风险及其管理研究的背景和重要的现实意义。根据我国金融市场环境,以及我国商业银行经营现状及资产结构,信用风险在今后相当长的时期内依然是国有商业银行面临的最大的风险,对商业银行的经营安全起决定性的作用。研究我国商业银行信用风险及其管理,借鉴国际先进银行的管理经验,改进和完善我国商业银行信用风险管理水平,确保银行业稳定健康发展,具有重要的现实意义和指导意义。第二部分是理论分析及文献综述。利用经济学的原理,从合同的不完全性以及信息的不对称角度分析了信用风险的成因。并对国内外有关信用风险成因研究、信用风险管理研究,信用风险计量方法等文献进行了归纳总结。第三部分信用风险管理的国内外比较。从信用风险管理文化、信用风险管理模式、信用风险管理流程、信用风险管理技术手段等方面,就我国商业银行信用风险管理现状与国际先进银行的管理进行了比较,分析论述我国商业银行信用风险管理与国际先进银行之间存在的差距。第四部分实证分析。以中国工商银行银行山东省分行信用风险现状及管理为例,对我国商业银行信用风险及管理进行分析,提出贷款过于集中是工商银行资产结构的现实状况,也是信用风险管理面临的主要问题。第五部分意见和建议。通过理论与实际的分析,在充分借鉴国际先进银行管理经验的基础上,结合我国商业银行经营管理实际,提出改进与完善我国商业银行风险管理的思路和建议。