我国中小银行信用风险内部评级研究 ——以A银行为例

论文摘要

近30年来,商业银行特别是中小商业银行正面临日趋复杂的风险环境,2006年新巴塞尔资本协议的正式实施,在信用风险量化上着重强调内部评级法,以完善商业银行风险控制。对于中小商业银行来说,如何建立内部评级体系、建设内部评级系统,进而对内部评级模型进行验证和完善已成为一项十分重要的工作,本文结合A银行的实际情况,以《A银行对公客户信用风险评级项目》为研究背景,基于信用风险内部评级的相关理论,采用理论分析与实证研究相结合的方式,对我国中小银行信用风险内部评级进行了研究。本文共分为五章。第一章介绍本文研究的背景,研究的目的和意义,并描述了研究的内容及方法等基本问题。第二章从信用风险、内部评级体系等相关理论描述开始,对信用风险度量的意义、内部评级法的基本架构进行了描述,对我国中小银行内部评级体系存在的问题进行了梳理。第三章以A银行为例,对A银行内部评级系统进行了介绍,详细描述了银行内部评级系统建设及其结果的运用与文档管理。第四章介绍了A银行内部评级模型验证,介绍了模型验证的目的、方法和工作内容,从客户评级模型验证、债项评级模型验证以及内部评级模型微调等方面进行了详细分析。第五章提出了本文的不足与完善之处。在商业银行信用风险内部评级的研究方面,中小银行的分析还处于起步阶段,本文结合A银行对公客户信用风险评级项目的实施,通过对A银行内部评级系统的建设和A银行内部评级模型的验证,对其他中小银行在实施信用风险内部评级的建设上具有一定的实际参考意义。

论文目录

• 摘要
• Abstract
• 第1章 绪论
• 1.1 研究的背景及意义
• 1.1.1 本文研究的背景
• 1.1.2 本文研究的意义
• 1.2 论文的研究内容和研究方法
• 第2章 中小银行内部评级体系概述及存在的问题
• 2.1 中小银行内部评级体系概述
• 2.1.1 信用风险及信用风险度量的意义
• 2.1.2 内部评级法的相关概念及基本架构
• 2.1.3 中小银行建设内部评级体系的必要性
• 2.2 我国中小银行内部评级体系建设存在的问题
• 2.2.1 我国中小银行风险管理模型建设存在的问题
• 2.2.2 中小银行内部评级体系存在的问题
• 第3章 A 银行内部评级系统
• 3.1 A 银行内部评级系统概述
• 3.1.1 A 银行内部评级系统介绍
• 3.1.2 A 银行内部评级主体和工作职责
• 3.1.3 A 银行内部评级基本要求
• 3.2 A 银行内部评级系统建设
• 3.2.1 财务报表
• 3.2.2 客户评级
• 3.2.3 客户评级审批
• 3.2.4 评级试算
• 3.2.5 评级查询
• 3.2.6 评级管理
• 3.2.7 统计报表
• 3.3 A 银行内部评级系统的结果运用与文档管理
• 3.3.1 结果运用
• 3.3.2 评级的文档管理
• 第4章 A 银行内部评级模型验证
• 4.1 A 银行内部评级模型验证概述
• 4.1.1 A 银行内部评级模型验证的目的和方法
• 4.1.2 A 银行内部评级模型验证的工作内容
• 4.2 A 银行内部评级模型验证
• 4.2.1 数据情况分析
• 4.2.2 客户评级模型验证
• 4.2.3 债项评级模型验证
• 4.2.4 预期损失等级划分和分析
• 4.2.5 内部评级模型微调
• 4.3 A 银行内部评级模型验证的结论
• 第5章 不足与展望
• 5.1 本文的不足
• 5.2 中小银行内部评级体系的完善
• 参考文献
• 致谢