关于中小企业及中小外贸企业融资难问题的对策和建议

论文摘要

中小企业的称谓最早出现是在19世纪末,随着第二次工业革命的完成,资本主义的大工业体系和现代商业体系的形成,大企业、大公司开始在经济生活中占据主导地位,与大企业相对应,出现了中小企业的概念。中小企业是一个非常复杂的概念。在不同的国家、不同的历史时期、不同的产业部门,人们对中小企业的判断都有着不同的标准。中小企业是我国经济的重要组成部分,它已经成为促进我国经济持续快速、健康发展的重要力量。建国以来,我国在中小企业的界定方面经历了六次大的调整。最新的标准是2003年2月19日,我国颁布了《中小企业标准暂行规定》(国经贸中小企[2003]143号),对我国大中小企业的划分作了明确的说明。中小企业一般是指规模较小的或处于创业阶段和成长阶段的企业,包括规模在规定标准以下的法人企业和自然人企业。中小企业标准是根据企业职工人数、销售额、资产总额等指标来界定的。工业中小型企业须符合以下条件:职工人数2000人以下,或销售额30000万元以下,或资产总额为40000万元以下。建筑业中小型企业须符合以下条件:职工人数3000人以下,或销售额30000万元以下,或资产总额40000万元以下。根据以上标准目前我国外贸企业中90%左右均为中小外贸企业,据海关统计显示2005年的对外贸易额突破了万亿美元,达到14221.22亿美元, 2006年全国进出口总量达17606.93亿美元,而中小外贸企业的出口额就占到了出口总额的60%以上,是支持我国外贸事业发展不可或缺的主力军,其主要特点和优势体现在以下几个方面:(1)中小外贸企业能够更有效、更多地利用地方性的资源,为发展当地经济服务,为国家出口创汇。(2)中小外贸企业将为我国外贸体制进一步深化改革提供创新的模式。(3)我国中小外贸企业多集中于劳动密集行业,能够创造大量就业机会。(4)中小外贸企业机制灵活,与大型企业相比,中小外贸企业可以根据环境的变化及时调整自己的经营策略,更能适应转型中的中国社会主义市场经济发展。特别是2004年4月6日通过新《外贸法》,自2004年7月1日开始我国外贸经营权完全放开,用“登记制”取代“审批制”,再加之“用汇特权”、“配额特权”的逐步取消,极大地降低了进出口企业注册资本的门槛,使很多中小企业获得了进出口经营权利,纷纷开拓国际市场,走上了国际化发展之路。然而,融资难问题一直是制约中小外贸企业进一步发展的因素之一,虽然近些年来,我国政府也采取了一些措施来解决中小外贸企业的融资难问题,但对大多数中小外贸企业,特别是成长型企业来说,资金短缺仍然是制约中小外贸企业发展的最大“瓶颈”。目前,很多专家学者在中小外贸企业融资方面做了很多研究,也提出了一些很好的建议,笔者结合前者们的经验深入剖析了中小外贸企业融资难的成因和现状,并提出了相关对策。笔者认为要解决中小外贸企业融资难问题,主要要从三个方面考虑:第一,中小企业自身条件的缺陷是造成其融资困难的内因。我国中小企业组织水平和产业水平的普遍低下增加了融资的风险及资金利用的低效,中小企业普遍低下的管理水平也影响了其良好融资信用的建立。从企业自身素质来看,以下因素对其融资有负面影响:(1)中小企业资金管理粗放,使用效率低,内部控制不力;(2)企业财务制度不够健全;(3)多头开户,多头贷款现象严重;(4)多数交易无交易合同,不利于资金用途审查;(5)投资项目缺乏可行性研究。中小企业自身应该从上述原因中吸取教训,完善自身建设,从内部为企业融资扫平障碍:(1)规范企业公司治理结构;(2)健全企业财务管理制度;(3)强化信用观念,构筑良好的银企关系;(4)改变融资观念,加强融资管理,拓宽融资渠道。对于中小外贸企业这类中小企业中的特殊群体,可以利用多样化的国际贸易融资方式获得资金融通。近年来,由于我国国际贸易交易与日俱增,国际贸易融资业务也随之蓬勃发展。对于银行而言国际贸易融资具有风险相对较小,综合收益较高的特点,发展国际贸易融资不仅能争揽企业的国际结算业务,还能进一步带动其他业务的发展,逐渐成为各家银行发展的重点和中间业务利润新的增长点。对于企业而言,国际贸易融资相对于传统的贷款业务更注重对贸易背景的审核,而外贸企业在这一点上具备绝对的贷款优势。第二,社会要建立完善的中小企业信用担保体系,防止由于信息不对称导致逆向选择的发生。我国尝试构建的信用担保体系由“一体两翼”组成。“一体”即以城市、省、国家三级政策性中小企业信用担保体系为主体。国家中小企业信用担保机构以省级中小企业信用担保机构为再担保服务对象;省级中小企业信用担保机构以城市中小企业信用担保机构为再担保服务对象;城市中小企业信用担保机构以社区互助但保机构和商业性担保机构为再担保服务对象并从事授信担保业务。“两翼”是指在城乡社区中以中小企业为服务对象的互助担保机构与商业担保机构,是中小企业信用担保体系的基础,直接从事中小企业信用担保业务;但我国信用担保体系还不完善,存在很多问题;主要有结构缺陷和经营缺陷两大方面。经营缺陷着重于微观,而结构缺陷则着重于宏观。本文中将有详细分析。第三,从银行的角度切入谈中小银行及金融机构的建立对中小企业及中小外贸企业的帮助。本文总共由五部分组成,第一部分引言主要讲述中小外贸企业的概念届定和组织构成,中小外贸企业有别于其他中小企业的特点和优势及其中小企业的地位和作用;第二部分和第三部分通过对中小企业融资渠道及模式探讨,对我国中小企业特别是外贸企业融资现状及存在问题进行了深入的分析,并提出相应应对策略,同时强调了中小外贸企业通过传统贸易融资方式融资的可行性并对其主要贸易融资方式做了具体介绍;第四部分结合商业银行与中小企业之间的博弈结果引出了建立社会中小企业信用担保体系的必要性,论述了我国目前担保体系的现状与不足,同时指明中国担保体系与发达国家担保体系的异同并提出如何加以改进;第四部分则从银行的角度谈了谈中小银行在中小企业及中小外贸企业融资方面的优势和不足。

论文目录

• 中文摘要
• ABSTRACT
• 1 中小外贸企业的特点及地位
• 1.1 中小企业的界定及构成
• 1.2 我国中小外贸企业的特点
• 1.3 中小外贸企业在我国国民经济中的地位
• 2 中小企业融资难问题的现状及成因
• 2.1 中小企业融资渠道概览
• 2.2 中小企业融资渠道分析
• 2.3 中小企业融资难的成因
• 3 中小外贸企业国际贸易融资模式探讨
• 3.1 中小外贸企业国际贸易融资的特点及优势
• 3.2 传统国际贸易融资方式介绍
• 3.3 国际保理和福费廷
• 3.4 结构贸易融资
• 3.5 我国中小外贸企业贸易融资存在问题及原因
• 3.6 提高我国中小外贸企业贸易融资效率的对策
• 4 中小企业社会信用担保体系的建立
• 4.1 中小企业和商业银行的关系
• 4.2 中小企业信用担保体系的建立
• 4.3 中小企业信用担保体系的国际比较及借鉴
• 5 建立针对中小企业的银行体系
• 5.1 建立中小企业政策性银行
• 5.2 大力发展中小银行
• 5.3 中小银行发展关系型融资
• 结语
• 参考文献
• 后记
• 致谢
• 在读期间科研成果目录