我国农村信用社操作风险研究

论文摘要

近年来,银行业操作风险案件频发,给银行业带来了极大的损失,银行业操作风险逐步引起国内外的广泛关注。目前,无论是国际银行还是国内银行,操作风险都隐藏于其中且需谨慎防范和控制。操作风险隐藏在银行日常业务活动之中,可谓是防不胜防的一种银行风险。但由于操作风险往往极其隐蔽,银行职员的一个小小疏忽就有可能引发极大的操作风险损失。如果员工故意违规操作或与外界勾结为自己谋取利益,便更容易形成操作风险,且这些操作风险往往很难提前发现,大多操作风险事件都是事后被发现或者是持续很长时间之后才被发现,这时风险损失往往已经存在,甚至有些损失已无法弥补。由于操作风险的隐蔽性,银行界在很长一段时间都只将注意力放在市场风险和信用风险的管理上,却忽视了对操作风险的管理。近几十年,操作风险事件的频发引起了人们对操作风险的重视,人们开始关注操作风险。但是,由于研究起步较晚,操作风险的研究仅处于初级阶段,因而,各个银行均需要加强对操作风险的管理和研究。我国银行也常常发生操作风险损失事件。我国农村信用社是一个特殊的金融机构,它的发展比较坎坷,管理体制经过多次变迁。目前,我国农村信用社的产权还不够明晰,法人治理结构也不完善。在我国农村信用社系统中,操作风险在很长一段时间也未能得到应有的重视。针对我国农村信用社操作风险案件频发及其给我国农村信用社系统带来的损失,农村信用社需要加强对操作风险的管理和研究。本文以我国农村信用社的操作风险为出发点,分以下几个部分:首先,通过研究操作风险的基本定义、分类、特点及操作风险形成的原因,探析操作风险发生的一般规律;其次,研究分析我国农村信用社操作风险的现状、操作风险的特点及其存在操作风险的原因,初步了解我国农村信用社操作风险管理状况及存在的问题;再次,收集整理2000年到2011年所发生在我国农村信用社系统的操作风险损失事件,并对这些事件进行统计分析,进一步了解我国农村信用社操作风险,并用Buhlmann模型预测农村信用社操作风险损失最优估计值,以便作为农村信用社提取风险准备金的参考依据;接着选取国际国内银行操作风险损失事件并对它们进行分析,以吸取国际国内银行操作风险管理中出现的风险事件的经验和教训,供我国农村信用社系统借鉴。最后,本文对今后我国农村信用社加强操作风险管理提供一些建议和对策,以期能够改善农信社系统操作风险管理现状,降低操作风险事件的发生。

论文目录

• 摘要
• ABSTRACT
• 目录
• 第一章 导论
• 1.1 研究背景与意义
• 1.2 国内外研究现状
• 1.2.1 国外研究现状
• 1.2.2 国内研究现状
• 1.3 研究的主要内容、方法及创新点
• 1.3.1 主要内容
• 1.3.2 研究方法
• 1.3.3 创新点与不足
• 第二章 操作风险的相关理论
• 2.1 操作风险的定义
• 2.2 操作风险的分类
• 2.2.1 风险因素划分
• 2.2.2 发生的频率和损失大小划分
• 2.3 操作风险的特点
• 2.3.1 操作风险与信用风险、市场风险的区别
• 2.3.2 操作风险的特点
• 2.4 操作风险的成因
• 2.4.1 有限理性与操作风险
• 2.4.2 不对称信息与操作风险
• 2.4.3 机会主义与操作风险
• 第三章 我国农村信用社操作风险现状及成因
• 3.1 我国农村信用社操作风险现状及特点
• 3.1.1 我国农村信用社及其特点
• 3.1.2 我国农村信用社操作风险现状
• 3.1.3 我国农村信用社操作风险的特点
• 3.2 农村信用社系统操作风险形成的原因分析
• 3.2.1 法人治理结构不完善
• 3.2.2 操作风险管理体系不健全
• 3.2.3 内控机制不完善及内外部监管不到位
• 3.2.4 考核激励机制和违规处罚力度不合理
• 3.2.5 从业人员综合素质不高
• 第四章 我国农村信用社操作风险实证分析
• 4.1 损失事件的收集
• 4.1.1 损失风险事件的收集
• 4.1.2 操作风险事件的类型
• 4.2 统计分析
• 4.2.1 风险损失事件类型统计分析
• 4.2.2 损失金额统计分析
• 4.2.3 风险损失事件的表现形式
• 4.3 Buhlmann 模型预测分析
• 4.3.1 Buhlmann 模型
• 4.3.2 数值估计
• 第五章 银行操作风险典型案例及其对我国农村信用社的启示
• 5.1 国外操作风险案例
• 5.1.1 英国巴林银行事件
• 5.1.2 法国兴业银行事件
• 5.2 国内操作风险案例
• 5.2.1 中行高山事件
• 5.2.2 农村信用社哈密事件
• 5.3 对我国农村信用社的启示
• 第六章 降低我国农村信用社操作风险的对策与建议
• 6.1 加强内部管理
• 6.2 建立全面的操作风险管理体系
• 6.3 采用先进的科学技术手段，提高操作风险管理技术
• 6.4 加大对风险事件责任人的惩处力度
• 6.5 培育企业文化，提高员工的综合素质
• 结束语
• 参考文献
• 附录
• 致谢
• 攻读学位期间发表的学术论文目录