基于独立董事制度的公司治理结构研究

论文摘要

近年来,中国资本市场频繁发生违纪违法现象,严重侵害了资本市场发展和投资者权益。这在相当程度上都应归咎为公司治理结构不健全。作为一种涉及公司股东、管理层和其他利益相关者之间关系的制度安排,独立董事制度近年来日益受到人们的重视,世界各国及国际机构都对此制定了一系列的的原则和标准,我国的独立董事制度也越来越受到包括政府部门、监管部门、学术界以及上市公司在内的各界的重视。 但是,对国外制度的引进,要充分考虑到国情,如何将独立董事的监督职能纳入现行的治理框架内,从而既发挥独立董事的监督作用,又避免监督问题上的功能冲突和无人负责的尴尬,应是制度设计时必须仔细斟酌的问题。 本文首先介绍了独立董事制度的产生背景,并通过中外独立董事制度发展状况的比较,分析了我国建立独立董事制度的特殊性,然后对中外独立董事制度的具体规则进行了比较,最后结合我国证券市场上发生的案例,从不同的方面提出具体建议,阐述了应如何完善独立董事制度,从而解决这些公司治理结构中存在的问题。

论文目录

• 摘要
• Abstract
• 引言
• 第一章 独立董事制度的产生及作用
• 一、独立董事制度的产生
• 1. 公司制简史及早期的董事
• 2. 职业经理层的崛起与非执行董事的衰落
• 二、独立董事制度在英国及美国的发展
• 三、独立董事制度在我国的发展情况
• 1. 独立董事制度在我国的发展状况
• 2. 在我国建立独立董事制度面临的特殊性
• 四、独立董事的角色和作用
• 1. 独立董事在公司中扮演的角色
• 2. 独立董事的作用
• 3. 建立独立董事制度对完善我国公司治理结构的意义
• 第二章 独立董事制度对公司治理结构的影响
• 一、几种主要的公司治理模式分析
• 1. 英、美的公司治理结构分析
• 2. 日本公司治理结构分析
• 3. 德国公司的治理结构分析
• 二、我国的公司治理结构的分析
• 1. 股权结构高度集中
• 2. 董事会独立性不强
• 3. 监事会作用有限
• 4. 激励和约束机制不完善
• 三、独立董事制度对公司治理结构的影响
• 1. 强化股东大会的职能
• 2. 加强董事会的独立性和功能
• 3. 进一步健全企业内部监督机构，提高监督效果
• 第三章 中外关于独立董事制度具体规则的比较
• 一、资格上的独立性比较
• 二、产生程序的独立性比较
• 三、行权上的独立性比较
• 1. 独立董事在公司董事会中的比例
• 2. 公司治理结构中相应的行权机构
• 四、经济上的独立性比较
• 第四章 完善独立董事制度，解决公司治理结构
• 现存问题
• 一、内部人控制行为
• 1. “内部人控制”现象分析
• 2. 独立董事制度如何防止“内部人控制”
• 二、信息披露违法违规行为
• 1. 违规信息披露现象分析
• 2. 独立董事制度如何防范违规信息披露行为
• 三、大股东侵占上市公司权益
• 1. 大股东侵占上市公司权益现象分析
• 2. 独立董事制度应如何防范大股东侵占上市公司权益
• 四、大股东虚假出资方面的权责
• 1. 上市公司虚假出资现象分析
• 2. 独立董事制度应如何防范虚假出资
• 第五章 结语
• 参考文献
• 后记