基层人行内部控制评价研究

论文摘要

基层人民银行作为中央银行的派出机构,担负着执行货币政策、维护金融稳定、提供金融服务的重要职责。开展内部控制评价,有利于基层人民银行完善内部控制机制建设,防范各类风险,准确高效履职。本文分析了内部控制评价的发展阶段,对美国、英国等内部控制评价模式进行了比较分析,得出了对我国内部控制评价构建的启示。在分析了基层人民银行内部控制评价的现状与存在的问题后,提出应制定人民银行分支机构内部控制评价的规范,构建适合基层人行的内部控制评价标准体系,应用成熟度模型进行内部控制五要素定量评价。在传统的内部控制审计方法的基础上,引入内部控制自我评估的方法,对内部控制评价的内容进行测评,采用成熟度模型进行综合评价并加以改进。最后以某行国库部门为案例对内部控制评价进行了实践运用,得出了相应结论与启示,以期为基层人民银行内部控制建设提供有价值的参考。

论文目录

• 摘要
• ABSTRACT
• 致谢
• 第一章 绪论
• 1.1 研究的背景及意义
• 1.2 内部控制评价研究文献综述
• 1.3 研究的思路
• 第二章 内部控制评价概述
• 2.1 内部控制概念及演绎
• 2.2 内部控制评价的概述
• 2.3 国际典型内部控制评价现状的比较
• 2.4 分析与借鉴
• 第三章 基层人行内部控制评价的现状与问题
• 3.1 人民银行关于内部控制的制度建设历程
• 3.2 基层人行现有内部控制制度的内容与结构
• 3.3 基层人行内部控制评价存在的问题
• 第四章 基层人行内部控制评价标准体系的构建
• 4.1 人行分支机构内部控制评价规范的制定
• 4.2 内部控制评价原则的确立
• 4.3 统一的内部控制评价标准体系的建立
• 4.4 内部控制评价成熟度模型的应用
• 第五章 基层人行内控评价方法体系的完善
• 5.1 基层人行现有内部控制评价的主要方法
• 5.2 内部控制自我评估新方法的引入
• 5.3 控制自我评估应用的具体方法和步骤
• 5.4 评价方法有效实施的内部环境支持
• 第六章 内部控制评价的案例——以TL行国库部门为例
• 6.1 TL行国库部门简介
• 6.2 TL行国库部门内部控制评价的实施
• 6.3 改进与启示
• 结论与展望
• 参考文献