关于加强企业营运资金管理的研究

论文摘要

本文首先概括了其所要研究内容的整体背景,说明了营运资金管理的重要性。在一个企业资金管理的所有内容中,从数量上来说,在企业全部资金中营运资金所占的比例很大,从属性上来说,在企业日常生产经营活动中营运资金是流动性最强、变化最快和周转最迅速的资金部分。综上,企业的营运资金在整个企业中体现着非常重要的角色,因此对其合理有效的进行管理是十分必要的。继而文章概述了营运资金管理的国内外研究成果,国外对企业营运资金管理的研究已经趋向于成熟,已经形成了一个较为系统、科学的体系,但是其对于营运资金中应收账款量化管理的具体研究还是比较少的,而我国对营运资金管理的研究开始的较晚,且大多数是对某个营运资金项目的孤立研究,少有系统研究,还没有形成一个完整的体系。在总结了传统财务管理中关于营运资金管理基本理论的基础上,针对我国企业的自身经营状况和管理水平的不足之处,归纳总结其营运资金管理存在的问题,分析研究其形成原因。然后针对前述这些原因,在运用财务管理学、会计学、高等数学等学科的相关理论的基础上,提出了一些加强企业营运资金管理的具体措施,其中对应收账款管理对策进行了重点阐述,从信用周期和现金折扣两个方面具体深入探讨,进行了量化分析,并建立了财务模型。这两个财务模型是根据虚拟的假设数据作出的函数推导过程得到的结论,它们克服了传统方法的缺陷,弥补了传统预测时只对离散点讨论而不连续的缺点。而后文章针对营运资金的几个方面分别列举了具体案例,并对案例企业进行了分析研究。

论文目录

• 摘要
• Abstract
• 第一章 绪论
• 1.1 研究背景
• 1.2 国外以及国内研究综述
• 1.2.1 国外研究综述
• 1.2.2 国内研究综述
• 1.3 研究目的及意义
• 1.4 本文研究思路和研究创新点
• 1.4.1 研究依据
• 1.4.2 研究思路
• 1.4.3 本文重点、难点及创新
• 第二章 我国企业营运资金管理的方法与现状分析
• 2.1 营运资金管理基本理论方法
• 2.1.1 现金管理理论
• 2.1.2 应收账款管理理论
• 2.1.3 存货管理理论
• 2.2 我国企业营运资金管理现状分析
• 2.2.1 营运资金严重短缺
• 2.2.2 营运资金运营效率低下
• 2.2.3 营运资金管理强度弱
• 第三章 营运资金管理对策
• 3.1 现金管理对策
• 3.1.1 全面系统地加强企业现金管理
• 3.1.2 合理提高资金利用效率
• 3.2 应收账款管理对策
• 3.2.1 建立信用管理体系
• 3.2.2 制定信用政策
• 3.2.3 考虑适当延长或缩短信用期
• 3.2.4 考虑增加或减少现金折扣
• 3.2.5 加强对销售人员的管理
• 3.3 存货管理对策
• 第四章 营运资金管理的案例分析
• 4.1 现金管理案例分析
• 4.1.1 案例企业背景资料
• 4.1.2 案例企业现金管理存在的问题
• 4.1.3 案例企业现金管理对策
• 4.2 应收账款管理案例分析
• 4.2.1 案例企业背景资料
• 4.2.2 案例企业应收账款管理存在的问题
• 4.2.3 案例企业应收账款管理对策
• 4.3 存货管理案例分析
• 4.3.1 案例企业背景资料
• 4.3.2 案例企业存货管理存在的问题
• 4.3.3 案例企业存货管理对策
• 第五章 结论
• 参考文献
• 攻读学位期间取得的研究成果
• 致谢