论文摘要
2005年7月21日,中国人民银行发布公告:为建立和完善我国社会主义市场经济体制,充分发挥市场在资源配置中的基础性作用,建立健全以市场供求为基础的、有管理的浮动汇率制度,自2005年7月21日起,我国开始实行以市场供求为基础、参考一篮子货币进行调节、有管理的浮动汇率制度。人民币汇率不再盯住单一美元,形成更富弹性的人民币汇率机制。从单一盯准美元到参考一篮子货币,实行以市场供求为基础的、有管理的浮动汇率——我国的汇率制度改革迈出了重要的一步。随后,我国外汇改革举措频频:扩大人民币汇率浮动幅度、加强外汇市场广度和深度、引入做市商制度、在上海设立小额外币兑换机构试点,汇率机制进一步市场化。人民币汇率形成机制改革这项事关国家利益和我国经济可持续发展的重要决策,必将对我国经济的发展和企业带来深远的影响,自然也成为了舆论关注的焦点。回顾自2005年7月汇制改革以来,人民币汇率改革一直坚持主动性、可控性和渐进性的原则,人民币在管理幅度内采用渐进式小幅升值。对于人民币升值对我国经济的影响,各派学者可谓是见仁见智。对于人民币应采取渐进式小幅升值还是一步到位,也有颇多争论。鉴于以上情况,本文从人民币汇率体制改革出发,对汇制改革的背景、改革目标、改革方案、对我国经济的影响等进行了回顾性的研究和分析,探讨人民币汇率改革的大背景下企业的应对措施,重点结合实际工作经验,从进口企业的角度,探讨进口企业如何抓住汇制改革带来的机遇,通过财务运作获取人民币升值收益,以及在获取收益的同时如何防范风险,可采取哪些应对措施。本文共分四章:第一章主要回顾人民币汇制改革的历史进程和改革后人民币汇率的变化情况,阐述人民币汇率制度改革对我国宏观经济的影响、对不同行业的影响。第二章主要探讨在人民币汇率明显单边升值的情况下,企业如何通过财务运作获取人民币升值收益,同时获取国内外利差无风险套利收益。第三章主要探讨在人民币汇率双向波动风险加剧的情况下,在获取收益的同时,可采取哪些措施控制风险。重点探讨在敞口运作、不采取汇率保值工具对冲的情况下,如何通过控制运作规模、同时针对主要宏观先行指标预先设定警戒线和风险应对预案来控制风险。第四章继续探讨在人民币汇率双向波动风险加剧、甚至出现阶段性贬值的情况下,可采取哪些措施控制风险。与第三章不同的是,本章重点探讨如何利用汇率保值工具和结构性金融产品,对冲人民币汇率波动风险,锁定利润。
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