华北铸成工程有限公司内部控制体系的构建

论文摘要

内部控制是实现现代企业管理的重要组成部分,也是企业生产经营活动赖以顺利进行的基础。随着改革事业的发展,企业过去在计划经济体制下的管理制度和方法已不适应市场经济体制的要求,客观上要求必须进行制度创新。随着社会主义市场经济的建立和逐步完善,市场竞争的日趋激烈,为了增强企业在改革浪潮中的竞争实力,提高企业的经济效益,要求企业必须强化企业的内部控制制度。目前铸成工程有限公司的内部控制还没有建立能够使各类决策权力,各项业务过程,各个操作环节和各个员工的行为都处于紧密的内部制约和监控之下的科学、有效的内部控制体系,其内部控制体系存在很多需要完善和改进的地方,因此,必须按照内部控制理论的要求进行内部控制体系的构建。本文主要介绍了以下内容:内部控制的选题背景和选题的意义;以coso框架为基础,讨论内部控制的目标、原则、内容、方法等问题,以及内部控制体系构建的基本理论框架;针对铸成工程有限公司内部控制的具体情况,运用相关理论、模型对其进行评价;铸成工程有限公司内部控制设计的原则和方法;对铸成工程有限公司内部控制涉及的主要业务流程及其控制要点进行设计;结合内部控制的局限性讨论如何实现铸成工程有限公司的内部控制程序。

论文目录

• 摘要
• ABSTRACT
• 第一章 引言
• 1-1 选题的意义
• 1-1-1 选题背景
• 1-1-2 选题的意义
• 1-2 研究的方法和内容
• 1-2-1 研究的方法
• 1-2-2 研究的内容
• 1-2-3 本文的创新点
• 第二章 企业内部控制理论综述及分析
• 2-1 内部控制理论的发展回顾
• 2-1-1 内部牵制阶段
• 2-1-2 内部控制制度阶段
• 2-1-3 内部控制结构阶段
• 2-1-4 内部控制整体框架阶段
• 2-1-5 全面内部控制阶段
• 2-1-6 风险管理综合框架阶段
• 2-2 我国内部控制理论的发展状况
• 2-3 内部控制理论对构建华北铸成工程公司内部控制体系的启示
• 2-3-1 COSO 报告给我们的启示
• 2-3-2 内部控制风险管理框架给我们的启示
• 第三章 华北铸成工程有限公司内部控制体系的现状
• 3-1 公司概况和行业特点
• 3-1-1 华北铸成工程有限公司概况
• 3-1-2 行业特点
• 3-2 华北铸成工程有限公司内部控制体系的现状分析
• 3-2-1 内部控制环境现状分析
• 3-2-2 内部控制风险评估现状分析
• 3-2-3 内部控制控制活动现状分析
• 3-2-4 内部控制信息与沟通现状分析
• 3-2-5 内部控制监督现状分析
• 3-3 华北铸成工程有限公司内部控制存在的问题
• 3-3-1 控制环境方面存在的问题
• 3-3-2 风险评估方面存在的问题
• 3-3-3 控制活动方面存在的问题
• 3-3-4 信息沟通方面存在的问题
• 3-3-5 内控监督方面存在的问题
• 第四章 coso 框架下华北铸成工程有限公司内部控制体系的构建
• 4-1 构建华北铸成工程有限公司内部控制体系的目标和原则
• 4-1-1 构建华北铸成工程有限公司内部控制体系的目标
• 4-1-2 构建华北铸成工程有限公司内部控制体系的原则
• 4-2 华北铸成工程有限公司控制环境体系的构建
• 4-2-1 构建华北铸成工程有限公司理想的内部控制环境应当达到的目标
• 4-2-2 理顺华北铸成工程有限公司的治理机制
• 4-2-3 构建华北铸成工程有限公司的组织结构体系
• 4-3 华北铸成工程有限公司风险评估体系的构建
• 4-3-1 华北铸成工程有限公司的风险预警机制的构建
• 4-3-2 华北铸成工程有限公司主要风险类型和风险的控制方法
• 4-4 华北铸成工程有限公司控制活动体系的构建
• 4-4-1 内部控制流程中采用的主要控制方法
• 4-4-2 货币资金内部控制设计
• 4-4-3 支付结算内部控制设计
• 4-4-4 收款结算内部控制设计
• 4-4-5 物资采购内部控制设计
• 4-5 华北铸成工程有限公司信息沟通体系的构建
• 4-5-1 会计业务处理内部控制设计
• 4-5-2 内部报告体系设计
• 4-6 华北铸成工程有限公司监督体系的构建
• 4-6-1 设置科学合理的内部审计监督机构
• 4-6-2 转变内部审计职能
• 4-6-3 努力提高内部审计人员的素质
• 第五章 结论
• 5-1 本文的主要观点总结
• 5-2 课题的局限性和展望
• 5-2-1 课题的局限性
• 5-2-2 课题的展望
• 参考文献
• 致谢