论文摘要
寿险公司的偿付能力是寿险公司支付所有到期债务和承担未来责任的能力。偿付能力达标是寿险公司防范经营风险,实现全面协调和可持续发展的基础。寿险公司的偿付能力是保险监管的重点,偿付能力不足不仅会严重损害寿险企业的经营能力,而且还会影响我国寿险业的发展并进而危及我国的金融保险市场,威胁到广大社会公众的潜在利益。本文运用BP人工神经网络理论建立寿险公司偿付能力的预警监测模型,首先阐释了寿险公司偿付能力的涵义以及影响寿险公司偿付能力的诸因素,分析了我国寿险业的偿付能力现状以及我国寿险公司偿付能力不足的原因。然后,比较分析了现有的寿险公司偿付能力预警监测模型,并在有关监管规定的基础上,参照美国IRIS、FAST系统,结合我国寿险业务和财务制度的特点,从资本充足性、盈利能力和业务支出三个方面,构建了反映寿险公司偿付能力的基本财务比率指标。在此基础上,将BP人工神经网络模型用于寿险公司偿付能力的预警监测中,给出了寿险公司偿付能力综合预警与监测的方法与步骤,并进行了实证研究。研究结果表明,该方法可以保证预警信号的准确性和灵敏性,可以为寿险公司和保险监管部门提供借鉴,BP神经网络用于我国寿险公司偿付能力的预警监测既有其可行性又有其适用性。