中小企业供应链融资模式及风险控制研究

论文摘要

在当今中国经济社会发展过程中,中小企业总量已越来越大。中小企业在促进我国经济增长、扩大劳动就业、推动技术进步、创造社会财富等方面起到越来越重要的作用。近年来,商业银行都加大了对中小企业信贷投放的力度。但与此同时,由于客观存在的诸多因素,造成中小企业融资难的问题,也制约了银行业在中小企业信贷业务上的快速发展。之所以形成这样的矛盾,一个重要的原因在于传统的信贷模式是从单一企业的视角研究中小企业的融资,难以摆脱中小企业由于先天不足而对融资造成的固有限制。本文研究的目的,就是探索跳出单一企业的思维,从整个供应链的层面,重新分析中小企业融资的模式和框架,实现解决中小企业融资难和有效控制信贷风险的双重目标。研究发现,越来越多的中小企业围绕产业的核心企业进行生产、供应的配套,这种上下游供应链关系,使得银行可以跳出单个企业的传统局限,借助其与核心企业的产供销合作关系,创新性开展中小企业融资。通过供应链融资,不仅使得中小企业获得融资支持,促进中小企业的健康发展,同时,还能够促使商业银行改变传统的信贷文化,加快中小企业信贷业务发展,并有效地控制信用风险,从而形成银行、中小企业的双赢局面。从横向看,供应链融资与传统融资的不同,在于银行观察中小企业的角度和视野的差异,即一个是孤立的,一个是联系的,这就形成了解决中小企业融资难问题的另一个有效路径。从纵向看,供应链条包括了采购、生产、销售三个主要阶段,对应形成了三个类型的融资模式。本文针对对各阶段主体、特征以及融资方式进行研究,探讨有效的中小企业的供应链融资模式。基于上述研究思路和逻辑,本文首先分析了我国中小企业融资状况,结合对融资渠道和特征的分析,揭示了中小企业面临的融资困境和形成的主要原因。本文认为,除了中小企业存在财务不规范、市场风险大等客观因素外,另一个重要的原因在于商业银行传统的融资视角的问题。其次,通过对中小企业供应链现状的分析,本文引入了供应链的相关概念,分析其结构特征,从供应链管理的角度研究了供应链融资的商业信用基础,并着重回顾了供应链融资的理论及基本框架。通过对供应链融资模式与传统融资模式的比较,揭示了供应链融资对于解决中小企业融资问题的意义与作用。再次,为进一步探讨中小企业供应链融资的具体模式,本文分别从供应链的采购端、销售端,对中小企业的融资可行性、具体流程、风险控制进行了研究。并结合国内商业银行的成功案例,较为详细地描述了国内保理融资、订单融资方式及其推广价值。最后,本文着重分析了中小企业供应链融资风险类别,以及风险评估的主要内容,并从交易真实性控制、操作风险控制两个方面,提出了供应链融资风险控制的措施建议。本文的主要贡献在于,结合国内大型商业银行对供应链融资的成功案例,较为完整地研究了适合于中小企业的供应链融资品种及其具体模式,具有一定的实务操作价值。

论文目录

• 摘要
• Abstract
• 1. 前言
• 1.1 研究背景
• 1.2 研究意义
• 1.3 技术路线、篇章结构和研究方法
• 1.3.1 技术路线
• 1.3.2 篇章结构
• 1.3.3 研究方法
• 1.4 本文的贡献和局限性
• 2. 我国中小企业融资状况总体分析
• 2.1 加快中小企业发展的意义
• 2.2 中小企业融资理论
• 2.2.1 中小企业融资渠道分析
• 2.2.2 中小企业融资特征分析
• 2.3 我国中小企业融资困境的分析
• 2.3.1 我国中小企业融资总体状况
• 2.3.2 我国中小企业面临的融资困境
• 2.3.3 我国中小企业融资困境成因分析
• 本章小结
• 3. 供应链融资理论概述
• 3.1 供应链相关概念及结构
• 3.1.1 供应链的概念
• 3.1.2 供应链的结构
• 3.1.3 供应链的资金流管理
• 3.2 供应链融资理论的基本框架
• 3.2.1 供应链融资的国内外研究现状
• 3.2.2 供应链融资的主体构成
• 3.2.3 供应链融资中的商业信用基础
• 3.3 供应链融资的价值分析
• 3.3.1 主要特点
• 3.3.2 供应链融资的作用
• 3.4 供应链融资与传统融资的比较
• 3.4.1 两种融资模式的比较
• 3.4.2 供应链融资模式优势的分析
• 本章小结
• 4. 供应链销售端中小企业融资模式构建
• 4.1 供应链融资中的自偿性贸易融资
• 4.1.1 基本概念
• 4.1.2 运用条件
• 4.1.3 作用和意义
• 4.1.4 自偿性贸易融资案例
• 4.2 应收账款融资模式分析
• 4.2.1 开展应收账款融资业务的必要性
• 4.2.2 应收账款融资模式分析
• 4.2.3 应收账款融资案例分析
• 4.2.4 授信额度模型的构建
• 4.3 国内保理融资方式构建
• 4.3.1 国内保理融资的概念
• 4.3.2 融资条件
• 4.3.3 融资流程
• 4.3.4 授信额度核定
• 4.3.5 风险控制关键因素分析
• 本章小结
• 5. 采购端中小企业融资模式构建
• 5.1 采购端融资模式
• 5.1.1 采购端融资模式的概念
• 5.1.2 融资条件
• 5.1.3 风险控制关键因素分析
• 5.1.4 发展采购端融资的意义
• 5.2 采购端融资案例分析
• 5.2.1 背景分析
• 5.2.2 融资方案设计
• 5.2.3 融资具体模式
• 5.2.4 险控制关键措施
• 5.2.5 融资成效分析
• 本章小结
• 6. 供应链融资中小企业风险控制
• 6.1 供应链融资业务信贷风险分析
• 6.1.1 风险主要类别
• 6.1.2 供应链融资的风险评估
• 6.2 供应链融资业务信贷风险控制
• 6.2.1 风险控制的内容
• 6.2.2 交易真实性的控制
• 6.2.3 供应链融资风险措施建议
• 本章小结
• 7. 结论和展望
• 7.1 主要结论
• 7.2 研究的局限性和展望
• 参考文献
• 致谢