物流企业仓单质押财务风险控制研究

论文摘要

目前我国中小企业数量占企业总数的95%以上,中小企业在国民经济和产业链中的地位日益凸显,而中小企业融资困难的现状也严重制约着中小企业的快速发展,阻碍中小企业在国民经济和产业链中的重要作用的发挥。作为拥有资金的银行一方来说,银行也需要拓展业务渠道,可是中小企业规模小、经营风险大、信用低,缺乏银行所需的传统的房地产担保,造成银行“想贷又不敢贷”的尴尬。作为有资金需求的中小企业一方来说,由于企业资金规模小,存货上的资金占用大,缺乏实物资产担保,融资相当困难,“想贷又贷不到”。物流金融的出现,为银行和中小企业搭建了融资的平台,在物流企业的监管下,允许中小企业以存货质押,向银行申请贷款,一方面降低了银行信贷风险,为银行开拓了贷款渠道,另一方面又能解决中小企业的资金需求,降低融资成本,盘活存货上的资金占用,提高资金使用效率,同时也能为物流企业增加监管费收入,稳固客户群。物流金融的出现,极大地促进了金融业和物流业的快速发展。物流金融业务作为第三方物流企业向金融领域延伸的一种创新服务方式,可以很好的为上下游企业结算搭建桥梁,可以快速有效地解决企业的资金需求。物流金融包括物流结算金融、物流仓单金融和物流授信金融。物流结算金融是物流金融的初级阶段,物流仓单金融是目前适用较为广泛的一种物流金融模式,物流授信金融是物流仓单金融的进一步深化。所以本文重点研究物流仓单金融各种模式的业务操作流程及其存在的风险,分析风险的成因,在此基础上提出了风险控制措施。物流仓单金融因其能够很好地解决我国目前中小企业融资难、银行放贷难的市场现状,为众多中小企业青睐,同时成为物流企业新的利润增长业务,为物流企业带来可观的利润。但由于仓单质押业务在我国尚处于快速发展阶段,尚未形成一套科学标准的操作规范,各家物流企业都是在实践探索中逐步完善,因而不可避免地存在着很高的风险。因此,本文提出,对于物流企业而言,当务之急必须采用目前较为先进的信息管理技术监管质押物,通过质押物的选择和合理确定质押率,采用统一标准化仓单,规范操作流程等手段来控制风险,并通过期货市场的价格发现功能和套期保值功能,购买保险等方式来转移风险,要尽快培养仓单质押专业人才等,这些方式都可以减少物流企业仓单质押业务的风险,从而达到物流企业、申请贷款企业和银行三方利益主体共赢。本文通过对仓单质押业务模式、操作流程等环节中的财务风险进行深入剖析,归纳出仓单质押融资业务存在的四种风险并分析其成因,由此提出相应的财务风险控制对策,为物流企业和银行开展仓单质押融资业务寻找有效防范风险的途径,以便为银行和物流企业采纳,并加强监管,规范和促进仓单质押业务的健康发展,切实解决中小企业融资困难的问题。本文的主要贡献就是基于.本人从事物流业务的实践经验,了解众多物流企业开展仓单质押业务中存在的种种不规范操作和财务风险,以及经验教训,从物流企业从事仓单质押业务的操作流程细节入手,总结出各流程细节的财务风险所在,这对从事仓单质押业务的物流企业或者将要开展仓单质押业务的物流企业提供标准流程,有利于各家物流企业完善各自的操作,最后统一到本文所归纳的标准流程,并能从容应对各环节的财务风险,将损失将至最低。

论文目录

• 摘要
• Abstract
• 1. 导论
• 1.1 选题背景和研究目的
• 1.2 研究思路及内容结构
• 1.3 研究方法
• 1.4 预期贡献
• 2. 物流金融与传统金融的比较分析
• 2.1 我国物流金融的产生背景及发展历史
• 2.2 仓单质押融资与传统银行融资的比较
• 3. 仓单质押融资业务的运作模式和财务风险分析
• 3.1 仓单质押的概念
• 3.2 仓单质押业务模式及财务风险
• 3.2.1 静态质押业务流程及其财务风险
• 3.2.2 动态质押业务流程及其财务风险
• 3.2.3 买方信贷（保兑仓）业务流程及其财务风险
• 3.2.4 卖方信贷业务流程及其财务风险
• 3.3 仓单质押业务财务风险归纳及成因分析
• 3.3.1 法律风险及其成因
• 3.3.2 信用风险及其成因
• 3.3.3 市场风险及其成因
• 3.3.4 操作风险及其成因
• 4. 仓单质押业务的财务风险控制
• 4.1 建立法律风险防范机制
• 4.1.1 采用标准化仓单
• 4.1.2 建立合同评审机制
• 4.2 建立信用风险防范机制
• 4.2.1 信用调查和风险评估
• 4.2.2 信用评级管理
• 4.2.3 信用风险限额管理
• 4.3 建立市场风险防范机制
• 4.3.1 市场价格监控管理
• 4.3.2 套期保值规避市场风险
• 4.4 建立操作风险控制机制
• 4.4.1 质押物权属审核
• 4.4.2 规范操作流程
• 4.4.3 信息化管理
• 4.4.4 仓单质押巡查
• 4.4.5 仓单质押专业人才培养
• 结论
• 参考文献
• 致谢