中小企业信用担保机构风险管理研究 ——基于ERM

论文摘要

信用担保机构作为中小企业融资的桥梁在一定程度上缓解了中小企业融资难的问题,已在国内外得到了广泛的重视与应用。然而,信用担保机构是专门经营和管理信用风险的机构,在运行过程中也面临着巨大风险,担保风险随担保机构的存在而存在。本文针对我国信用担保机构现阶段面临的风险,对其风险管理问题进行探讨,试图构建一个全面风险管理框架,以保证信用担保机构的健康可持续发展,本文分为三个部分:首先,从我国信用担保机构所面临的主要风险入手,得出目前我国担保机构面临着四大风险即:信用风险、经营风险、市场风险和流动性风险,这四大风险从不同方面影响着担保机构的发展。进而分析了担保机构的风险成因,介绍了风险的信息经济学基础。基于以上分析,本文引入了COSO企业风险管理整合框架(ERM),分别从ERM框架的发布背景、主要内容及其作用及局限作了研究。旨在将ERM框架应用于我国信用担保机构,建立担保机构的全面风险管理框架。在第一部分理论分析的基础上,第二部分以ERM框架提出的风险管理八大要素为主线构建了我国信用担保机构风险管理整体框架。分别从担保机构全面风险管理环境、目标、流程、监控、信息系统和政策建议展开论述。并简要分析了全面风险管理框架的作用和特点。最后,对江苏省信用担保有限责任公司做了全面风险管理的实证研究。将建立的全面风险管理框架应用到实际,并基于层次分析法,建立了中小企业信用风险评估模型。可在一定程度上提高担保机构的风险评估能力。总之,本文旨在通过引进企业全面风险管理整合框架ERM,探索该框架在我国信用担保机构风险管理中的应用,从而为我国信用担保机构的风险管理提供指导,提高信用担保业的风险管理水平。

论文目录

• 摘要
• ABSTRACT
• 第一章 绪论
• 1.1 选题背景和意义
• 1.2 国内外研究现状
• 1.2.1 国外研究现状
• 1.2.2 国内研究现状
• 1.2.3 评述
• 1.3 研究目标与内容概要
• 第二章 中小企业信用担保机构风险分析
• 2.1 信用担保机构面临主要风险
• 2.2 信用担保机构风险成因分析
• 2.2.1 信用担保机构内部原因
• 2.2.2 协作机构原因
• 2.2.3 社会环境
• 2.3 信用担保风险的信息经济学分析
• 2.4 小结
• 第三章 COSO 企业风险管理整合框架研究
• 3.1 COSO 内部控制框架
• 3.2 COSO 企业风险管理整合框架
• 3.2.1 ERM 框架发布的背景及意义
• 3.2.2 ERM 框架的主要内容
• 3.2.3 ERM 框架的作用及局限
• 3.3 ERM 框架对我国信用担保机构风险管理的适用性
• 3.4 小结
• 第四章 中小企业信用担保机构全面风险管理框架构建
• 4.1 全面风险管理框架构建原则
• 4.2 基于ERM 的担保机构全面风险管理框架设计
• 4.2.1 全面风险管理环境
• 4.2.2 全面风险管理目标
• 4.2.3 全面风险管理流程
• 4.2.4 全面风险管理监控
• 4.2.5 全面风险管理信息系统
• 4.3 全面风险管理框架的特征
• 4.4 全面风险管理框架的作用
• 4.5 小结
• 第五章 实证研究
• 5.1 江苏省信用担保有限责任公司
• 5.1.1 公司简介
• 5.1.2 公司经营现状
• 5.1.3 公司特点分析
• 5.1.4 公司存在问题分析
• 5.2 江苏省信用担保有限责任公司全面风险管理改进
• 5.2.1 营造适宜的风险管理环境
• 5.2.2 提高风险评估能力
• 5.2.3 完善风险应对措施
• 5.2.4 加强信息化建设
• 5.2.5 业务流程改进
• 5.3 全面风险管理效果比较分析
• 5.4 小结
• 第六章 结论及建议
• 6.1 结论
• 6.2 建议
• 致谢
• 参考文献
• 附录