基于径向基神经网络的财产保险公司财务预警研究

论文摘要

财务风险预警是指依据有关的保险法规、稳健经营原则,选取若干能提前反映财产保险公司危机迹象的监测指标,构建模型,进行财务风险监测和预警,促使监管当局及公司密切注意经营管理中的偏差,进而加以提前防范。是财产保险公司财务风险管理中的重要环节,对财产保险公司的生存和发展具有重要的作用。通过对我国财产保险业实际情况的分析,本文研究以经济学、保险学理论为基础,紧密结合我国财产保险公司实际,在深入分析财产保险公司财务风险的基础上,综合运用财务风险管理理论、金融学、系统论、统计学、会计学等基本原理以及神经网络等方法和手段进行研究,选取我国保险行业中40家财产保险公司2006年-2008年的混合非平衡面板数据作为研究样本,采用能逼近任意函数的径向基神经网络模型。运用规范分析和实证分析的互补方法,以资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表等作为主要数据源,探讨了财产保险公司财务预警指标体系,从偿付能力、盈利能力、成长能力三个角度对财产保险公司财务预警进行研究。利用变异系数法对财产保险公司财务预警指标体系确定权重,根据样本数据的变异程度确定各个指标的权重,克服了主观赋权法的主观随意性。实证表明,此模型可以为管理层的财务预警提供更有有效的信息,并且在我国保险业具有样本量小,有效数据少的情况下,有着良好的运用前景。通过对财产保险公司财务预警体系的研究,旨在为公司建立跟踪、监控、预警、排警的财产保险财务预警系统提供理论指导,及时发现财务管理中存在的问题,改善管理,预防失败。

论文目录

• 摘要
• Abstract
• 插图索引
• 附表索引
• 第1章 绪论
• 1.1 选题背景及研究意义
• 1.1.1 选题背景
• 1.1.2 选题意义
• 1.2 文献综述
• 1.2.1 国外相关研究
• 1.2.2 国内相关研究
• 1.3 研究内容与研究方法
• 1.3.1 研究内容
• 1.3.2 研究方法
• 第2章 径向基神经网络理论
• 2.1 神经网络相关内容
• 2.1.1 神经网络的基本原理
• 2.1.2 神经网络应用于财务预警的可行性
• 2.2 径向基神经网络的基本原理
• 2.2.1 径向基神经网络结构
• 2.2.3 RBF 神经网络的映射机理
• 2.3 基于 MATLAB7.0 的训练函数
• 第3章 财务预警指标体系的构建
• 3.1 财务预警指标的选取原则
• 3.2 主要财务指标的描述
• 3.2.1 财务指标简单描述
• 3.2.2 各指标的具体描述
• 3.3 各指标权重的计算
• 3.3.1 变异系数法的功能特点
• 3.3.2 变异系数法的步骤
• 第4章 模型应用与结果分析
• 4.1 样本的选取
• 4.2 样本数据的归一化处理
• 4.3 公司预警指标体系权重的计算
• 4.4 RBF 网络的训练
• 4.5 模型结果分析
• 第5章 财产保险公司财务预警系统的建议
• 5.1 财产保险公司财务风险预警系统机制的建立
• 5.1.1 财产保险公司财务风险全方位预警机制
• 5.1.2 财产保险公司传导预警机制
• 5.1.3 财产保险公司终点预警机制
• 5.2 财产保险公司财务风险预警的系统建设
• 5.2.1 财产保险公司财务预警系统的组织体系建设
• 5.2.2 财产保险公司财务风险预警系统组织体系
• 5.2.3 预警制度的建设
• 5.2.4 预警的信息管理体系建设
• 5.3 财产保险公司财务风险预警系统的完善配套措施
• 5.3.1 预警的财务风险和对策研究
• 5.3.2 强化内控机制建设完善
• 5.3.3 努力提高社会风险防范意识
• 5.3.4 保持预警系统的稳定性和灵活性
• 5.3.5 公示预警系统
• 结论
• 参考文献
• 致谢
• 附录