平衡计分卡在商业银行绩效评价中的运用研究

论文摘要

随着我国加入WTO,国内金融市场与国际金融市场日益融为一体,银行之间的竞争更加激烈。我国商业银行不仅要与国内同业进行竞争,并且还要面对国外实力雄厚的商业银行的挑战。在这种情况下,按照现代金融企业绩效管理的要求,对我国商业银行经营绩效做出科学全面的评价,找出改进我国商业银行绩效的方法,不仅是商业银行自身发展的需要,也是商业银行应对外来竞争的客观要求。我国商业银行现行的绩效评价体系仅注重对历史经营成果的反映,已无法适应新形势下商业银行进行绩效评价的需要,无法对银行的综合绩效水平进行全面评价。因此,构建一个科学合理的绩效评价体系对于提升我国商业银行的核心竞争力具有非常重要的现实意义。本文从回顾国内外商业银行绩效评价的概况出发,指出了我国商业银行现行绩效评价体系与中长期经营发展目标脱节、业绩考核与银行战略实施分离等方面的问题。接着,介绍了平衡计分卡的基本原理,并着重分析了平衡计分卡运用于我国商业银行绩效评价的必要性和适用性。运用平衡计分卡的战略性思维可帮助我国商业银行塑造“战略观”,更加了解我国商业银行的经营现状,有利于更好地发挥绩效评价体系激励效用。然后,根据目前面临的严峻形势,对我国商业银行实施平衡计分卡的程序和步骤进行了探讨,并根据我国商业银行的经营特点,构建了一套基于平衡计分卡的商业银行绩效评价指标体系。从财务、客户、内部经营、学习与成长层面分别设置了指标,使之更为及时化、动态化地反映商业银行的经营绩效。最后,以山东某地级市的商业银行为例,说明了如何用平衡计分卡对商业银行进行绩效评价,以显示出其运用于绩效评价的科学性和适用性。

论文目录

• 摘要
• ABSTRACT
• 第1章 绪论
• 1.1 研究背景
• 1.2 研究意义
• 1.3 国内外研究综述
• 1.3.1 商业银行绩效评价研究综述
• 1.3.2 平衡计分卡运用研究综述
• 1.3.3 当前研究中存在的问题
• 1.4 研究思路及框架
• 1.5 研究方法
• 1.6 本文主要创新
• 第2章 研究的相关基础理论
• 2.1 绩效评价理论
• 2.2 平衡计分卡理论
• 2.2.1 平衡计分卡的概念和特点
• 2.2.2 平衡计分卡的四维角度
• 第3章 商业银行绩效评价现状与问题
• 3.1 国外商业银行绩效评价方法与评析
• 3.1.1 CAEL 排序方法
• 3.1.2 市场价值分析法
• 3.1.3 经济附加值法
• 3.2 我国商业银行现行绩效评价方法及评析
• 3.2.1 中国人民银行关于商业银行内部经营业绩考评指标体系
• 3.2.2 财政部关于商业银行绩效评价的指标体系
• 3.2.3 股份制商业银行风险评价体系
• 3.2.4 商业银行风险预警操作指引
• 3.3 平衡计分卡运用于我国商业银行绩效评价中的必要性
• 3.4 平衡计分卡运用于我国商业银行绩效评价中的适用性
• 第4章 商业银行实施平衡计分卡的程序和步骤
• 4.1 引入平衡计分卡的基本程序
• 4.2 实施平衡计分卡的具体步骤
• 4.2.1 明确引入平衡计分卡的目的
• 4.2.2 选择正确的业务部门
• 4.2.3 明晰银行战略
• 4.2.4 设计平衡计分卡
• 4.2.5 实施平衡计分卡
• 4.2.6 不断修正平衡计分卡
• 第5章 基于平衡计分卡的商业银行绩效评价指标体系的构建
• 5.1 构建商业银行绩效评价指标体系的原则
• 5.2 财务层面的绩效评价指标体系设计
• 5.3 客户层面的绩效评价指标体系设计
• 5.4 内部经营层面的绩效评价指标体系设计
• 5.5 学习与成长层面的绩效评价指标体系设计
• 5.6 确定各项指标权重
• 第6章 平衡计分卡在 S 银行绩效评价中的运用研究
• 6.1 S 银行基本情况
• 6.2 S 银行绩效评价现状
• 6.3 S 银行绩效评价的不足
• 6.4 用平衡计分卡进行绩效评价
• 结论
• 参考文献
• 致谢
• 附录A （攻读学位期间发表论文目录）