中国建设银行经济资本计量及其应用研究

论文摘要

现代银行经济资本所涉及的内容范围几乎囊括了所有领域的风险,实施经济资本管理是现代银行经营管理及风险控制的必然趋势,也是银行监管及巴塞尔新资本协议的现实要求。当前国内大部分商业银行都引入了经济资本管理理念,些股份制银行还陆续建立了经济资本管理体系,但是经济资本对风险控制、价值创造和资源优化配置的作用并没有得到完全发挥,尤其是国有银行在实施经济资本管理的过程中还存在许多的问题。本文以中国建设银行为例,在厘清经济资本理论和西方经验的基础上,对商业银行经济资本应用和管理做出分析,并提出改进银行经济资本管理水平的一些意见和建议。本文首先概述了经济资本的一些基本理论,对何为经济资本、经济资本对银行的作用和意义进行了讨论,然后借鉴国外商业银行经济资本管理的历史经验,对我国商业银行经济资本管理方面的成果和经验进行了小结,并对经济资本对银行风险管理工作的重要意义作了说明。在以国内外理论和经验的基础上,本文对中国建设银行经济资本计量及实际应用情况和作用进行了分析。首先是论述了建设银行以经济资本计量、经济资本预算分配制度,以(EVA)和经风险因素调整的经济资本回报率(RAROC)为核心的绩效考核制度的经济资本管理总体架构；然后分析了建设银行经济资本计量的主要内容,包括信用风险经济资本计量、市场风险经济资本计量和操作风险经济资本计量三个方面；并指出了经济资本在中国建设银行风险管理、产品定价、银行产品结构调整、资产组合优化、风险限额管理以及绩效考核中发挥的重要作用。同时,本文也同样指出了中国建设银行在经济资本认识理解、计量方式方法、考核评价体系等方面存在的不足。这些不足的存在与中国建设银行内部众多分支机构没有完全形成经济资本管理理念、执行力度参差不齐以及现有计量模型不完备等各种原因有关。因此,本文提出了提高中国商业银行经济资本管理效率的对策建议,如建立涵盖汇率风险和流动性风险的科学完善的经济资本管理体系,建立以EVA和RAROC为核心的绩效考核机制和激励约束机制等几个方面。综上所述,本文认为,构建以经济资本管理为核心的现代商业银行风险管理模式是我国商业银行下一步改革和前进的方向,是商业银行提升自身价值的重要战略。在分析了经济资本管理的主要内容和作用的基础上,积极实施更有效的配套措施以克服经济资本管理在我国商业银行应用中的各种不足,一定能够提高我国银行业的风险管理能力,使经济资本管理成为我国商业银行提升核心竞争力的最大动力。

论文目录

• 摘要
• Abstract
• 第一章 导论
• 一、研究目的
• 二、国内外已有研究
• 三、研究思路和方法
• 四、分析框架及不足
• 第二章 经济资本理论
• 第一节 经济资本的涵义
• 一、经济资本的涵义
• 二、经济资本与银行风险损失
• 三、经济资本与其它资本比较
• 第二节 经济资本管理研究成果
• 一、我国商业银行经济资本管理实践
• 二、国内经济资本管理理论研究成果
• 第三节 经济资本在银行管理中的应用
• 一、经济资本与巴塞尔协议的关系
• 二、经济资本在银行风险管理中的应用
• 第三章 中国建设银行经济资本计量及其应用分析
• 第一节 中国建设银行经济资本管理的总体架构
• 第二节 中国建设银行经济资本计量的主要内容
• 一、信用风险经济资本计量
• 二、市场风险经济资本计量
• 三、操作风险经济资本计量
• 四、计量案例
• 第三节 经济资本在中国建设银行管理中的应用分析
• 一、经济资本提升中国建设银行风险基础管理能力
• 二、经济资本是产品定价不可或缺的因素
• 三、经济资本配置引导银行产品结构和资产组合调整优化
• 四、经济资本是实现EVA绩效考核体系的核心工具
• 第四章 中国建设银行银行经济资本应用中存在的不足
• 第一节 经济资本在认识理解上存在的不足
• 一、经济资本管理部门理解不到位
• 二、经济资本配置应用顺序倒置
• 第二节 经济资本计量方面的不足
• 一、经济资本计量覆盖面不充分
• 二、经济资本计量方法不完善
• 三、系统数据有待进一步加强
• 四、行业限额管理"一刀切"
• 第三节 经济资本相关机制和制度方面的不健全
• 一、经济资本管理与业务发展不够协调
• 二、经济资本绩效考核评价实时性不够
• 三、经济资本计量系统建设不完善
• 第五章 提高商业银行经济资本管理效率的对策建议
• 一、树立经济资本理念,培育全面风险管理文化
• 二、建立涵盖多种风险类型的经济资本管理体系
• 三、加快内部评级系统的建设,探索适合自身特点的风险计量模型
• 四、建立和完善科学的绩效考核和激励约束机制
• 五、培养高素质风险管理人才
• 结束语
• 参考文献
• 致谢