A保险公司内部审计流程改进研究

论文摘要

保险公司成立初期普遍存在重规模而轻内部风险管理的问题。本文中的A保险公司即处于这个时期。A保险公司发展过程中存在向销售系列倾斜过大、分支机构扩张过快、内部风险管理没有相应跟上的问题。如果这个问题得不到重视和妥善解决,将会影响A保险公司持续健康的发展。内部审计职能作为公司内部风险管理的重要组成部分和监督力量,应该通过有效的工作发挥其应有的风险防范作用。本文研究了国内外风险导向型内部审计理论,结合A保险公司发展现状,对公司内部审计工作中存在的问题进行了描述,分析了问题的成因,探索适合公司审计工作的改进对策,介绍了改进研究工作的具体内容,提出了需要注意的事项,并介绍了该改进研究在A保险公司实际应用的效果,最后提出了本文的结论。本文通过对A保险公司内部审计工作流程改进研究的探讨,期望能提高该公司内部审计项目的工作效率,促进其内部审计工作更有成效的开展,为该公司有效管控内部风险作出贡献!

论文目录

• 摘要
• Abstract
• 1 绪论
• 1.1 研究的背景与问题的提出
• 1.1.1 保险公司内部审计发展的背景介绍
• 1.1.2 改进研究的目的和意义
• 1.2 文献综述
• 1.3 改进研究的思路和方法
• 2 内部审计的相关理论
• 2.1 内部审计的几种观点
• 2.2 风险导向型内部审计研究理论
• 2.2.1 理论简介
• 2.2.2 国内企业风险导向内部审计研究
• 3 A保险公司目前内部审计问题分析
• 3.1 A保险公司简介
• 3.2 保险公司内部审计工作简介
• 3.2.1 人身保险公司内部审计现状
• 3.2.2 外资人身保险公司内部审计工作简介
• 3.3 A保险公司原内部审计流程存在的问题
• 3.3.1 对分支机构没有做事前风险预估
• 3.3.2 没有合适的风险预估工具
• 3.3.3 对分支机构审计项目频度无依据
• 3.3.4 没有进行重点审计领域分析
• 3.4 内部审计工作不足的成因分析
• 4 A保险公司内部审计工作改进对策
• 4.1 具体改进流程介绍
• 4.1.1 明确以风险导向的内部审计工作思路
• 4.1.2 具体实施审计项目时的风险预估
• 4.2 该内部审计改进做法的应用条件
• 4.2.1 需具有较强的可操作性和权威性
• 4.2.2 公司管理高层和所在机构领导层的重视
• 4.2.3 有合适的人员配备
• 4.3 解决的问题和注意事项
• 4.3.1 解决了审计项目的依据问题
• 4.3.2 提高现场审计工作和人员使用效率
• 4.3.3 促进A保险公司分支机构风险防御能力的提高
• 4.3.4 需要注意的事项和对策
• 5 实施效果
• 5.1 对分支机构开展内部审计项目的实践检验
• 5.2 与其他保险公司内部审计工作的比较
• 结论
• 参考文献
• 致谢