张丹（中州大学）
摘要：中小企业融资难是困扰中小企业发展的主要问题，而中小企业在经济和社会发展中又起着重要作用，所以解决其融资难的问题亦成为当务之急。我国目前中小企业融资难存在企业本身﹑金融机制﹑政府三个层面的原因，为此要制定相应的治理对策本文从企业、银行、政府三方面对影响中小企业融资的原因进行客观分析，并对解决中小企业融资难的问题提出解决方案。
关键词：中小企业融资现状对策
0引言
长期以来，中小企业在就业与增长方面做出巨大贡献，但其资源占有量少，平均存活期短，在与大企业的博弈中始终处于劣势地位。随着金融危机逐步加剧，中小企业生存环境日趋艰难，而融资难问题更是成为中小企业发展的重要障碍。解决中小企业融资难问题，为中小企业发展提供一个良好的金融支持环境，已成为我国政府当前所面临的重要问题之一。
1中小企业融资渠道的选择
内部融资是企业发展的基础性资金来源，但这种融资方式，资金量有限，极大地制约了企业的快速发展和做强做大；银行信贷是中小企业赖以融资的主要渠道，但获得的信贷支持却很少，据统计我国中小企业获得银行信贷支持的仅占10%左右；资本市场直接融资门槛较高，使中小企业望而却步，推出的中小板块也只能在短期内解决少数高新科技中小企业的融资问题；担保机构也主要依靠金融机构资金，因此运行中仍然僧多粥少。
2中小企业融资难的原因分析
2.1中小企业自身的原因
2.1.1中小企业不具备规模优势，经营者素质低下，和大企业相比竞争力明显偏低。我国中小企业大多数的经营者的文化层次普遍较低，经营思想具有较大的局限性。较低的经营者素质导致了中小企业脆弱的竞争力。在当前的市场竞争中，低素质的中小企业面临的竞争力风险与经营风险明显增大，也给债权人带来了极大的风险。
2.1.2中小企业信用程度低。由于中小企业规模小，信用等级普遍偏低，某些中小企业出现资不抵债后，逃废银行债务的现象非常普遍，严重破坏了银行对中小企业的信任，以致银行出现对中小企业“惜贷”的现象。信用等级高低是衡量中小企业信用状况和整体信用水平高低的重要标志。我国目前A级以上的中小企业寥寥无几，绝大部分中小企业在BBB级以下，其中相当一部分中小企业根本够不上商业银行认可的信用等级。
2.1.3中小企业管理制度不健全。尤其表现在财务管理制度不够规范、不健全，信息不透明，缺乏权威部门认可的财务报表和经营业务数据，造成银行与企业信息不对称，增大银行审查难度，为中小企业的融资增加了难度。特别是中小企业改制后，有的企业为了偷税漏税或骗取银行贷款，设立多套帐，甚至多头开设账户，多头贷款。
2.2金融服务业方面的原因中小企业融资难，难在融资渠道单一，品种较少，严重依赖银行间接融资。目前中小企业融资的主渠道仍是金融行业，尤其是银行。
2.2.1金融企业为降低融资风险，对中小企业贷款严格限制。当前，商业银行完全置身于国际金融市场竞争大环境中，遵循市场发展规律是其首要宗旨，尤其是在金融海啸的影响下，安全经营就成了商业银行的重中之重。金融企业经营过程中，为了保证自有资金的安全性，往往偏好把钱贷给大企业，因为大企业信誉好，规模大，深得金融机构的喜欢，往往是银行追着贷；而小企业缺乏良好的信誉，融资额度有限，容易遭到金融机构的嫌弃。
2.2.2金融企业融资手续繁琐，耗时耗力，影响了中小企业融资的积极性。中小企业在向金融企业提出融资请求时，往往要履行一套复杂的融资手续，所费时间长，往往使中小企业错失经营良机，使有意贷款的中小企业望而却步。
2.2.3金融企业对中小企业的贷款承担的成本高。随着小企业贷款的增加，金融企业发现耗费的人力、财力都很大。不仅是贷前的营销和风险控制成本高，贷后的管理与结算成本也很高。贷款前，为了摸清企业情况，银行要配备充实的营销人员，安装小企业贷款的信息系统；贷款后，各家银行对不良贷款的核销以及责任追究都非常严格。
2.2.4直接融资渠道不畅。直接融资主要通过股票市场、债券市场进行融资，但由于我国资本市场不够完善，中小企业直接融资机会较少。虽然中小企业板已经推出，但对企业审批依旧十分严格。
2.3政府部门的原因目前各地出台的利益补偿机制和风险补偿基金政策，不能从根本上解决中小企业融资难。政府部门对中小企业的扶持力度不够。通过法律维护中小企业的合法权益是世界各国扶持中小企业的通行做法。多年来，我国政府在政策体系上主要是重点扶持大企业，特别是国有企业或上市公司，对中小企业没有形成系统的中小企业扶持政策体系，专门为中小企业制定的法律法规和支持中小企业发展的相关政策很少，致使适用于中小企业的法律不够明确，缺乏必要的法律保护。目前，为中小企业服务的社会化服务体系薄弱，许多中小企业缺乏及时获取各种信息的渠道，致使财务管理人员难以做出科学合理的筹资、投资等，使企业的发展受到了严重的限制。
3化解中小企业融资难的对策
3.1从中小企业自身看，第一，企业要努力提高自己的核心竞争能力，坚持自主创新，培育自己的品牌，不断优化企业的产品结构、产业结构，提高企业多渠道融资的能力。第二，要完善内部管理制度，加强财务管理，定期向社会各有关部门提供具体的财务信息。第三，利用现代化的信息手段，来加强信息披露强度，以降低中小企业信息不对称性，为中小企业提供更广泛的信息披露。如有贷款，应按期偿还，建立良好的企业信用。第四，企业可以拓展融资渠道，不要把眼光局限在向金融机构融资上，比如可以利用内部股权融资，可以有效缓解资金紧缺。
3.2从银行的角度看，要解决中小企业融资难的问题，如果依靠我国银行业的现有金融产品和对中小企业贷款的相关规定，要想解决中小企业融资难问题是不可能的。如果不进行金融创新，中小企业很多有效的贷款需求就进入不了银行的贷款领域，所以在这个方面必须进行创新。银行业可以通过为中小企业量身定做的贷款抵押、担保方式，为企业缓解资金压力，突破发展瓶颈。最终实现组织架构创新，风险管理技术创新，担保抵押创新，和产品创新等多种金融创新改变中小企业融资难的现状。
3.3完善担保制度。担保机构的出现，它以灵活多样的方式，弥补企业和银行之间的信用空缺，为中小企业找到一条现实的融资捷径。然而，这个被无数中小企业寄予了厚望的担保体系自身也被诸多难点所困扰，作为一个非常重要的行业，担保业在我国至今没有形成统一的监管体系，什么样的公司可以进入担保行业、哪一个部门对担保行业的业务规范进行指导和管理，现在都还是空白。
3.4从政府角度看，解决中小企业融资难的问题，第一，由政府出资对中小企业贷款存在的风险进行补偿。政府帮助商业银行分散化解贷款风险，解除商业银行的后顾之忧，才能真正促使它们降低贷款门槛，向中小企业敞开大门。第二，彻底解决中小企业融资难，必须在政府大力支持下，建立一个服务完善、监管到位、而且利益多元化的中小企业融资服务体系。这一体系不但具有完善的中小企业融资担保体系、风险补偿机制和税收优惠政策，还应当在设立专门的中小企业银行、制定中小企业信用评级标准、规范管理拓宽民间融资渠道以及发展中小企业直接融资等方面作出全方位的规划。
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