转型期地方财政风险的经济分析与防范

论文摘要

随着经济体制的转型，财政风险尤其是地方财政风险突显。作为一个新的研究探索领域，作者在阐述对地方财政风险观点的基础上，从经济分析的视角，来分析地方财政风险产生的内在和体制的根源，并进而提出在经济转型期间加强地方财政风险防范的思路和措施。 财政风险问题是财政工作的重点和难点。由于体制的原因，财政风险隐蔽性特点的存在，财政风险的研究难度比较大，地方财政风险方面的研究更是如此。而且，财政风险在中央和地方各有不同的表现和特征，也即共性中有差异。基于此，作者借鉴现代风险理论和学者对财政风险的研究成果，提出自己对财政风险包括地方财政风险的新认识，具体对地方财政风险的定义、特征、转嫁形式、传导机制和评估框架等方面进行阐述，以期对地方财政风险有新理解，更好地做好地方财政风险防范工作。 从目前掌握的资料看，财政风险研究处于探索的初期，而且以实证和经验分析居多，这在很大程度上影响到人们对地方财政风险内在实质和内在规律的认识，不利于地方财政风险研究向纵深发展。鉴于目前研究现状，作者以经济分析为视角，跳出就财政论财政的圈子，把地方财政风险放在经济的大环境中进行研究和探索，并运用新古典经济学、制度经济学、信息经济学以及公共选择理论，从政府经济关系和制度策略、财政制度安排和财政运行、经济运行的角度对地方财政风险形成机理进行理性分析和研究，得出地方财政风险的存在不是一个单纯经济现象，准确地说，它是经济现象政治化的表现，形成的原因是经济政策体制、财政体制和其他经济领域交织而产生的，其形成的路径和传导方式也因形成机理的差异也迥然有别。对于地方财政风险的分析，作者还同政府的三大职能，即资源配置、收入分配和经济稳定增长相联系，分析地方财政风险的主要表现形式---债务同政府三大职能的互动影响关系，从而得出：政府债务多少、债务性质、债务使用方向等直接影响到资源配置、收入分配和经济稳定增长。同时，政府三大职能也反作用于政府债务，尤其是在经济体制从计划经济转型为市场经济的过程中，两者相互作用效应更大，这包括正的外部性，也包括负的外部性，以此揭示出政府如何使用债务、如何防范财政风险等深层次问题。 本文作者运用“概念--分析--政策主张”的分析方法，旨在通过多方位的经济分析，找出地方财政风险的根源所在，着重于在经济转型期间加强地方财政风险防范。基于以上主旨，作者综合分析和概括了产生地方财政风险的原因所在，并结合地方财政建设，提出明确和规范政府职能，深化财政体制改革，改进地方政府支出体制，建立地方财政预算管理和地方财政预警机制以及加强其它经济领

论文目录

• 1 导论
• 1.1 问题的引入
• 1.2 研究地方财政风险的理论和现实意义
• 1.3 研究的基本概念、方法和范围
• 1.3.1 研究中涉及到的基本概念
• 1.3.2 研究的方法与范围
• 1.4 研究的基本思路、创新点
• 1.4.1 研究的基本思路
• 1.4.2 研究的创新点
• 2 财政风险理论
• 2.1 风险与不确定性
• 2.1.1 不确定性概念
• 2.1.2 不确定性的产生
• 2.1.3 不确定性的分类
• 2.2 现代风险理论
• 2.2.1 客观风险理论
• 2.2.2 主观风险理论
• 2.2.3 两种理论的互补性
• 2.3 财政风险：相关文献的综述
• 2.3.1 国外财政风险研究综述
• 2.3.2 国内财政风险研究综述
• 3 地方财政风险再认识与分析评估框架
• 3.1 财政风险的再认识
• 3.1.1 关于财政风险的定义
• 3.1.2 关于政府双重主体假定
• 3.1.3 关于财政风险的确认
• 3.1.4 关于财政风险的特点
• 3.1.5 需要澄清的几个理论问题
• 3.2 地方财政风险特殊性
• 3.2.1 地方财政风险的定义和内涵
• 3.2.2 地方财政风险的特点
• 3.2.3 地方财政风险的转嫁方式
• 3.2.4 地方财政风险体系及其传导机制
• 3.3 地方财政风险分析评估框架
• 3.3.1 分析评估理论工具及分析评估因素选取
• 3.3.2 分析评估因素选取
• 3.3.3 地方财政风险分析评估框架设计
• 4 地方财政风险形成机理的经济分析：政府经济关系、制度策略角度
• 4.1 政府经济行为偏好分析
• 4.1.1 公有产权的不可分性与预算软约束
• 4.1.2 政府的短期财政成本最小化偏好
• 4.2 政府经济行为偏好所产生的激励结构分析
• 4.2.1 上一级地方政府隐性担保条件下的下级地方政府担保分析
• 4.2.2 地方政府担保下的企业投资与“窗口融资”分析
• 4.3 渐进转型的外部性与政府财政成本分析
• 4.4 转型期政府“时间赎买”策略与财政成本
• 5 地方财政风险形成机理的经济分析：财政制度设计及财政运行角度
• 5.1 财政体制设计与地方财政风险
• 5.1.1 政府间财政分权的博弈分析
• 5.1.2 政府间财政分权的博弈及现行财政体制的制度经济学诠释
• 5.1.3 目前财政体制对地方财政风险的影响分析
• 5.2 地方财政运行与地方财政风险
• 5.2.1 财政运行中各种风险之间关系及传导机制
• 5.2.2 地方财政运行中的收入风险形成机理分析
• 5.2.3 地方财政运行中支出风险形成机理分析
• 6 地方财政风险形成机理的经济分析：经济运行角度
• 6.1 国有企业运营与地方财政风险
• 6.1.1 政企不分形成的地方财政风险
• 6.1.2 国有企业财务风险导致的财政风险
• 6.2 金融运行与地方财政风险
• 6.2.1 金融制度安排与财政风险
• 6.2.2 金融风险处置策略与财政风险
• 6.2.3 地方金融运行中源于地方政府干预的财政成本
• 6.3 社会保障体系与地方财政风险
• 6.3.1 现行社会保障制度缺陷导致的社会保障风险
• 6.3.2 社会保障财政风险的具体表现
• 6.4 粮食流通领域与地方财政风险
• 6.4.1 粮食补贴体制存在缺陷形成的财政风险
• 6.4.2 财政补贴资金拨补滞留影响了粮食企业的运营
• 6.4.3 压库促销工作困难使粮食企业亏损严重
• 6.4.4 农业政策性信贷风险增大构成的财政风险
• 6.5 财政投融资体制与地方财政风险
• 6.5.1 财政投融资运作风险的表现形式
• 6.5.2 财政投融资运作风险的具体形式
• 7 地方政府债务的经济效应分析
• 7.1 地方债务与资源配置
• 7.1.1 资源配置对地方政府债务的影响
• 7.1.2 地方政府债务对资源配置的影响
• 7.2 债务与收入分配
• 7.2.1 地方债务存在对收入分配的影响
• 7.2.2 地方或有债务的清偿对于收入分配的影响
• 7.3 地方债务与经济稳定增长
• 7.3.1 经济稳定增长的意义
• 7.3.2 经济稳定增长对地方政府债务的影响
• 7.3.3 地方政府或有债务对经济稳定增长的影响
• 8 地方财政风险的防范：政府、市场及经济运行角度
• 8.1 明确和规范市场与政府的职能
• 8.1.1 转换政府经济职能,提高决策能力和服务效率,引入市场机制
• 8.1.2 转变政府职能作用,调整政府支出范围
• 8.2 其它配套措施
• 8.2.1 深化国有企业改革
• 8.2.2 深化金融机构改革
• 8.2.3 加快社会保障制度改革
• 8.2.4 加快粮食流通领域的改革
• 9 地方财政风险的防范：财政管理角度
• 9.1 深化财政体制改革
• 9.1.1 完善政府间财政关系,改进现行分税制
• 9.1.2 完善地方税体系,培养地方稳定财源
• 9.1.3 严格财政支出改革,规范支出管理
• 9.1.4 完善转移支付体系,提高均等化转移支付的比重
• 9.1.5 改进地方政府财政投融资制度
• 9.2 改进地方政府债务发行体制
• 9.2.1 地方债务融资制度原则
• 9.2.2 地方债务融资制度的构成
• 9.2.3 对地方债务融资制度的监督管理
• 9.3 地方财政风险的预算管理
• 9.3.1 管理财政风险的方法
• 9.3.2 地方财政风险管理的思路
• 9.3.3 增加地方财政风险透明度
• 9.3.4 编制地方政府债务预算
• 9.3.5 利用市场机制解决和减少财政风险
• 9.4 建立地方财政风险预警机制
• 9.4.1 国内外有关地方财政风险预警机制研究及评述
• 9.4.2 建立地方财政风险预警机制的困难性
• 9.4.3 地方财政风险预警目标和指标选择
• 主要参考文献
• 后记
• 攻读博士学位期间的科研成果