论文摘要
金融是现代经济的核心,银行业是风险行业,商业银行是产生金融风险的主体,商业银行破产更是极具风险性的行为。从20世纪70年代开始,商业银行破产已经逐渐成为一个普遍性的问题。商业银行的最大特点是负债经营,其资产除少部分来源于自有资金外,其他大部分都是通过负债的形式筹集到的,因此,只要有银行业务的存在,商业银行破产的风险就不可避免。但是,迄今为止还没有哪个国家能够完全避免商业银行破产倒闭现象的发生。为此,加强对商业银行的监管,特别是妥善处理危机银行,及早采取措施,直至破产,对保障金融秩序,维护社会稳定十分重要。因此,研究商业银行破产问题意义重大。时至今日,我国仍在摸索既适合我国国情,又符合市场经济基本要求的商业银行破产之路。我国目前商业银行市场化破产的最大障碍就是缺少明确的法律依据,我国仅在《商业银行法》中对商业银行破产做了原则性的规定,在新《企业破产法》中对商业银行破产做了授权性规定,而缺乏具体的操作性规定和相应的配套法律制度,使商业银行破产案件的处理存在着很大的难度。本文以商业银行破产法律制度的阐释和研究为核心,在国内外研究资料和已有成果的基础上,从制度层面对商业银行破产问题所涉及的内容进行了全面深入地分析和探讨。研究商业银行破产的理论基础和立法依据,指导当前及今后的商业银行破产,妥善处理商业银行破产带来的各种矛盾,紧紧围绕破产法律制度在银行业的应用,建立起按市场理论和原则的商业银行破产法律制度,是本文的最终目的。由于现阶段国内对商业银行破产法律制度本身进行专门系统研究的书籍和资料尚不多见,本文在整合相关法学、经济学、金融学等相关交叉学科知识的基础上,借鉴国际经验,结合我国实际,就我国商业银行破产法律制度的构建提出了建设性意见。本文从结构体系上分为六章,前中后三部分:前两章是理论研究,第一章以中国的商业银行可否破产为切入点,从国际和国内两个方面论述了我国商业银行破产的理论意义和现实意义。通过对近些年国内外理论界对商业银行破产问题的文献梳理,详细地阐述了商业银行破产问题的研究现状,指出今后的理论发展方向。第二章从银行危机和银行破产基本概念出发,从四个方面即经营商品的特殊性、银行体系的脆弱性、银行业的高风险性以及银行风险的传染性,详细分析了银行业的特殊性,进而导出商业银行破产的六大特殊性(破产标准严格化、破产审批行政化、当局角色功能化、债权申报自动化、清偿顺序特殊化以及存款人保护高度化)。接着进一步分析了我国构建商业银行破产法律制度的可行性及必然性,指出我国商业银行破产立法的紧迫性和现实意义。中间三章是制度建设,尤其是第五章是本文的核心所在。第三章从立法和实践两个层面对我国银行破产立法现状进行评析,指出我国银行破产法律制度存在的诸多问题;第四章通过实证分析和横向比较美、日、俄三国在处置危机银行方面的经验及教训,从风格迥异的各国商业银行破产法律制度中挖掘和提炼具有共性特征的内容,揭示出商业银行破产制度的特殊性,从而也为我国商业银行破产法律制度的建立和完善提供了可资借鉴的丰富经验和成果;第五章从构建我国商业银行破产法律制度的法理基础入手,指出其法理基础是源于商业银行的一般性和特殊性理论;提出了我国在制定《金融机构破产条例》时商业银行破产应循序的基本原则;在此原则下,就未来的我国商业银行破产立法问题提出自己的观点与主张,重点探讨了商业银行的破产标准,另外对破产申请与破产宣告、商业银行的破产管理人以及破产清算等一些基本问题也进行了较为深入地探讨。鉴于商业银行破产是一个复杂的系统的工程,笔者还呼吁制定《银行兼并法》、建立存款保险制度、设立金融机构投资者保护基金、出台《劳动和社会保障法》等相应的配套制度。最后一章是本文的结论,也是笔者研究的基本的学术交代。商业银行破产作为法律上的课题,不仅有其广泛的时代背景和理论源渊,而且对于商业银行的改革与实践有着重大的现实意义,这是研究商业银行破产的前提。再通过运用科学的研究方法和自成体系的内在结构的学术安排来实现笔者为什么要研究商业银行破产法律制度、研究的成果及需要进一步研究的问题。本文的贡献与创新之处在于:(1)对近几年国内外有关商业银行破产的文献进行了一次非常全面的梳理,对商业银行破产的立法模式、破产的标准、破产申请人、破产的认定和受理、破产管理人以及破产财产的分配等问题进行了较为深入的研究,提出了有益的相关论点,可在一定程度上启迪人们进行商业银行破产制度的设计和实施。(2)在借鉴、提炼中外相关文献的基础上,并充分考虑商业银行破产的特殊性,提出了商业银行破产六个值得参考的基本原则,即保障金融体系安全原则、审慎原则、准市场化原则、“结构化早期介入与解决”原则、保障存款人合法权益原则以及快速处置原则。这为我国商业银行破产法律制度的构建提出了一个可遵循的立法主旨。尤其是“结构化早期介入与解决”原则,笔者认为,如果结构得当,“结构化早期介入与解决”不仅可以减少破产的可能性,而且也会降低破产的成本。(3)详细阐述了我国商业银行的破产标准,并创造性地提出了商业银行的破产标准不应仅仅是法律意义上指标,而更应该是金融意义上、经济意义上指标。认为应从投资人、债权人、商业银行的经营状况以及对社会影响程度的角度出发,为使监管目标和采取的措施更有针对性,需要对一些主要经济指标有一个大致的判断标准,基于此来构建如下判断商业银行破产的指标体系。即第一,判断是否已经或即将陷入支付困境;第二,判断商业银行依靠自身能力能否扭转支付困境;第三,判断清偿能力是否能承担亏损和损失;第四,测算商业银行的市场份额和关闭成本。为我国正在进行的商业银行破产立法及金融机构市场退出机制完善的决策提供理论上参考。(4)为了提高本文的质量,笔者尽可能多地参阅国内外有关商业银行破产的文献资料,法律规章,以及其他经济学与金融学方面的理论书籍。因此,详实性、多学科性是本文的一大特点。(5)文中有大量的经济学、金融学专业术语,为方便读者,笔者都尽可能地加以注解,有些笔者还尽可能地搜集其背景知识并加以注释。这也是本文的一大特色。