我国有限合伙型私募股权投资基金法律问题研究

论文摘要

有限合伙型私募股权投资基金在美国创业投资领域取得了巨大的成功,我国自2007年修订后的《合伙企业法》实施以来,也涌现了大量的有限合伙型私募股权投资基金。本文对我国现存的私募股权基金组织形式进行比较,并将我国的有限合伙型私募股权投资基金与美国进行比较,指出我国有限合伙型私募股权投资基金的不足并提出一些完善建议。本文共分五章。第一章是有限合伙型私募股权投资基金概述。本章分为两节。第一节介绍私募股权投资基金的概念,并简要比较文中出现的与之近似的概念。第二节介绍有限合伙的概念、产生及发展、在私募股权投资基金领域的应用,并归纳出有限合伙型私募股权投资基金的概念。第二章是我国的私募股权投资基金组织形式。第一节介绍私募股权投资基金组织形式的概念、分类和影响因素。第二节对我国现存的三种主要私募股权投资基金组织形式进行比较。第三章是美国的有限合伙型私募股权投资基金法律制度。本章分为三节。第一节概述,简要分析法律政策的重要性。第二、三节从有限合伙自身的制度安排和法律政策的扶持角度对美国有限合伙型私募股权投资基金发展的原因进行分析。第四章是中美有限合伙私募股权投资基金的法律制度比较分析。本章分为两节,第一节对我国有限合伙型私募股权投资基金的法律规制与实践情况进行梳理。第二节简要分析我国有限合伙型私募股权投资基金在法律规制上与美国的相似性,并从差异性的角度指出我国私募股权投资基金在法律与政策扶持方面的不足。第五章提出了完善我国有限合伙型私募股权投资基金的建议。从拓宽资金来源渠道、调整普通合伙人的税收制度、保障我国风险投资退出渠道的畅通等三方面提出了建议。

论文目录

• 摘要
• ABSTRACT
• 前言
• 第一章 有限合伙型私募股权投资基金概述
• 第一节 私募股权投资基金的概念
• 第二节 有限合伙概述
• 一、有限合伙的概念
• 二、有限合伙的产生和发展
• 三、有限合伙在私募股权投资基金领域的应用
• 四、有限合伙型私募股权投资基金概念总结
• 第二章 我国私募股权投资基金组织形式
• 第一节 我国私募股权投资基金组织形式概述
• 一、私募股权投资基金组织形式简述
• 二、影响我国私募股权投资基金组织形式的因素
• 第二节 我国私募股权投资基金组织形式比较
• 一、法律基础
• 二、收益因素
• 三、成本因素
• 四、风险因素
• 五、我国私募股权投资基金三种组织形式比较的结论
• 第三章 美国有限合伙型私募股权投资基金法律制度分析
• 第一节 美国法律政策对有限合伙型私募股权投资基金的作用概述
• 第二节 美国有限合伙自身制度设计的合理性
• 一、美国有限合伙型私募股权投资基金责任分担机制的合理性
• 二、美国有限合伙型私募股权投资基金出资与收入分配结构的合理性
• 第三节 美国对有限合伙型私募股权投资基金的政策扶持
• 一、美国允许养老基金等机构投资者投资于有限合伙型私募股权基金
• 三、美国有限合伙型私募股权投资基金畅通的退出通道
• 三、美国有限合伙型私募股权投资基金的税收优惠政策
• 第四章 中美有限合伙私募股权投资基金法律制度的比较分析
• 第一节 我国有限合伙型私募股权投资基金的法律规制与实践
• 一、我国有限合伙型私募股权投资基金的法律规制
• 二、我国有限合伙型私募股权投资基金的实践
• 第二节 中美有限合伙型私募股权投资基金政策扶持的比较分析
• 一、与美国有限合伙型私募股权投资基金法律制度的相似性
• 二、与美国有限合伙型私募股权投资基金政策扶持的差异性
• 第五章 我国有限合伙型私募股权投资基金法律制度的完善
• 第一节 拓宽资金来源渠道
• 一、完善社保基金进入有限合伙型私募股权投资基金领域的相关法规
• 二、修改《保险法》关于投资领域的限制
• 第二节 调整普通合伙人的税收制度
• 一、尽快制定针对合伙人的税收优惠政策
• 二、区分自然人作为普通合伙人和有限合伙人时的纳税方式
• 第三节 保障我国风险投资退出渠道的畅通
• 一、完善有限合伙型私募股权投资基金开户的配套措施
• 二、赋予有限合伙型私募股权投资基金上市主体资格
• 三、降低有限合伙型私募股权投资基金上市的门槛
• 结语
• 注释
• 参考文献
• 后记