论文摘要
近年来,由于金融管制放松、业务全球化、金融创新步伐加快以及信息技术的迅猛发展,商业银行的操作风险有增大的趋势。国际银行业和监管当局都日益重视操作风险的管理和监管。本文立足于我国商业银行操作风险管理的分析和探讨,从操作风险的定义和内容入手,通过国内外一个个惨痛的案例揭示操作风险的危害和操作风险管理的重要性,分析国内商业银行在操作风险管理上的漏洞,并针对管理上的不足和问题,尝试从商业银行和监管部门两个角度来探讨操作风险的管理,实施更为有效的监管。根据此思路,本文分为四章。第一章简要地介绍操作风险的理论内涵及操作风险事件的分类,提出操作风险管理的紧迫性和重要性;第二章介绍国际银行业关于操作风险管理的成效,主要包括巴塞尔委员会为主的国际银行业的研究历程、英美等国家监管当局的主要做法以及国际活跃银行的实践;第三章透过近期发生的几起操作风险典型案例来分析国内商业银行操作风险管理的现状,并进一步总结归纳出文化理念缺失、法人治理不健全、内部控制不完善和外部监督严重不足等七大方面的漏洞和问题;第四章针对国内商业银行操作风险管理方面存在的缺陷,从内部管理和外部监管两个角度提出加强我国操作风险管理的若干建议。目前关于操作风险管理方面的论著大多偏重于理论分析和模型比较。这对于在操作风险管理上尚处于起步阶段、还没有系统掌握操作风险相关知识的国内商业银行来说,适用性并不强,因此本文将侧重点和落脚点放在了实务操作上,希望这篇文章能够起到抛砖引玉的作用,吸引更多研究者来为我国商业银行操作风险管理献计献策。