余姚农村合作银行内部资金转移定价研究

论文摘要

随着我国利率市场化的推进,金融业全面放开,内部资金转移定价越来越受到银行机构的重视。内部资金转移定价是商业银行进行产品定价、利率风险管理、利润核算、资源配置和绩效评价的重要工具,内部资金转移定价的实施能够在很大程度上促进银行管理水平的提高,高效的FTP体系对于增强银行盈利能力、减少利益冲突和提高行高层决策水平都具有重要意义。长期以来,合作银行作为地方性小银行,由于自身管理能力有限,在经营上还存在无成本低成本的意识,对内部资金转移定价的经营理念仍在初级阶段。加强内部资金转移价格制定的研究,有助于其将风险管理、产品定价、绩效考核及策略指引应用于日常经营管理,对提升合作银行的管理水平和竞争能力具有重要意义。本文依据内部资金转移定价理论以及现代商业银行内部资金转移定价体系的设计原理,针对余姚农村合作银行的特点,分析了如何重构适合余姚农村合作银行的内部资金转移价格和定价体系的问题。由于传统经营面临巨大的挑战,监管要求的提高,以及银行经营转型和风险管理的需要,余姚农村合作银行亟需重新构建适合自己并且适合当前市场与监管需要的内部资金转移定价模式。该体系的重构主要从定价模式、定价范围、价格制定和收益率曲线的构建等几个方面进行考虑,文章依次针对农合行的实际情况做了相应阐述。在此基础上,运用案例详细分析了内部资金转移定价体系的优势及效用,以及在执行中可能存在的问题。最后,总结全文结论针对问题提出相关的对策建议。

论文目录

• 摘要
• ABSTRACT
• 1 导论
• 1.1 研究背景
• 1.2 研究目的和意义
• 1.2.1 研究目的
• 1.2.2 研究意义
• 1.3 国内外研究动态
• 1.3.1 国外研究动态
• 1.3.2 国内研究动态
• 1.4 研究内容文章结构
• 1.4.1 研究内容
• 1.4.2 文章结构
• 1.5 研究方法与技术路线
• 1.5.1 研究方法
• 1.5.2 技术路线
• 1.6 可能的创新与不足
• 1.6.1 可能的创新
• 1.6.2 可能的不足
• 2 商业银行内部资金转移定价的理论概述
• 2.1 内部资金转移定价的概念
• 2.2 内部资金转移定价的原则
• 2.2.1 涵盖资产负债表中所有科目
• 2.2.2 制定由总行资金管理部门负责
• 2.2.3 保证业务部门不受缺口风险的损害
• 2.3 内部资金转移定价的过程
• 2.4 内部资金转移定价在商业银行管理中的作用
• 2.4.1 集中管理银行利率风险
• 2.4.2 优化银行内部资金配置
• 2.4.3 有利于提高银行的产品定价水平
• 2.4.4 有利于建立科学的效益考核体系
• 3 现代商业银行内部资金转移定价体系
• 3.1 内部资金转移定价的依据
• 3.1.1 以成本为基础的转移定价
• 3.1.2 以市场为基础的转移定价
• 3.1.3 以协商为基础的转移价格
• 3.2 内部资金转移定价的定价模式
• 3.2.1 单资金池定价模式
• 3.2.2 多资金池定价模式
• 3.2.3 期限匹配法定价模式
• 3.3 利用内部资金价格收益率曲线实现内部资金转移定价
• 4 余姚农村合作银行现行内部资金转移定价的现状及存在的问题
• 4.1 余姚农村合作银行现行内部资金转移管理现状
• 4.1.1 基本情况介绍
• 4.1.2 现行内部资金转移定价管理模式
• 4.1.3 现行内部资金转移管理过程
• 4.2 余姚农村合作银行现行内部资金转移定价存在问题分析
• 4.2.1 无法真正将利率风险与流动性风险剥离并集中至总部
• 4.2.2 制定的转移价格不能起到对资源配置的引导作用
• 4.2.3 内部资金转移价格不能正确反映市场资金价格变化
• 4.2.4 资金转移定价无法全面反映全行的定价状况
• 5 余姚农村合作银行内部资金转移定价体系的重构
• 5.1 余姚农村合作银行内部资金转移定价体系重构的必要性
• 5.1.1 传统的经营面临巨大挑战
• 5.1.2 监管要求不断提升的需要
• 5.1.3 银行经营转型的需要
• 5.1.4 管理风险的需要
• 5.2 构建适合余姚农村合作银行的内部资金转移定价模式
• 5.2.1 内部资金转移定价模式的选择
• 5.2.2 内部资金转移定价范围的选择
• 5.2.3 内部资金转移定价价格的制定
• 5.2.4 内部资金转移定价组织模式
• 6 余姚农村合作银行新内部资金转移定价体系的效果分析
• 6.1 确定内部资金转移定价收益率曲线
• 6.2 内部资金转移过程及其优势
• 6.2.1 剥离了流动性及利率风险
• 6.2.2 平衡了存、贷部门的利益关系
• 6.3 对分支机构的效果分析
• 6.3.1 分支机构不再承担利率风险及流动性风险
• 6.3.2 内部资金转移定价起到引导经营,优化资源配置作用
• 6.3.3 内部资金转移定价起到影响产品外部定价的作用
• 6.4 推行内部资金转移价格可能遇到的问题
• 6.4.1 如何合理平衡各部门及人员的利益关系是推行内部资金转移定价的重要因素
• 6.4.2 产品盈利性分析的不完整会导致内部资金转移定价引导的片面性
• 6.4.3 现有人员的素质跟不上先进的内部资金转移定价理念和技术
• 7 研究结论与对策建议
• 7.1 研究结论
• 7.2 对策建议
• 7.2.1 加快业务中心建设,完善会计体系
• 7.2.2 优化资产负债结构,实施资产负债组合化管理
• 7.2.3 提升人员业务素质,加强人才引进力度
• 参考文献
• 致谢