论文摘要
证券公司所从事业务的高风险性决定其内部控制问题比一般企业更加突出。本文从内部控制的理论研究入手,首先分析内部控制理论形成过程,然后对目前国际内部控制代表性报告进行了阐述。同时,本文还对国内有关规定证券公司内部控制的法律法规进行了分析和论述。在此基础上,推导出证券公司内部控制的概念、目标、原则、要素、主体和控制责任,并就如何完善我国证券公司内部控制法规提出相应的措施和建议。本文分四大部分。第一部分简要介绍了以COSO《内部控制—整体框架》、巴塞尔银行监管委员会《内部控制系统评估框架》和IOSCO《证券公司及其监管者的风险管理和控制指南》为代表的当前国际关于公司内部控制的主要研究成果。第二部分对我国以《证券法》为依据、以《证券公司内部控制指引》(2003)为核心的证券公司内部控制法律法规体系进行了阐述,介绍了我国证券公司内部控制的相关法律法规的规定。第三部分以COSO内部控制报告为理论依托,运用演绎法,对证券公司内部控制的概念、目标、原则、要素、主体和控制责任等作了深入的探究,首次搭建了证券公司内部控制整体框架。第四部分在建设证券公司内部控制的控制环境、完善证券公司风险识别和评估、加强在风险管理、业务、信息等方面的控制活动、加强证券公司的监督与评价方面对进一步完善我国证券公司内部控制法规提出相关意见和建议。
论文目录
相关论文文献
- [1].我国证券公司员工激励措施研究[J]. 湘潮(下半月)(理论) 2009(04)
- [2].某证券公司客户开发的对策思考[J]. 中国市场 2013(17)
- [3].证券公司建立IT治理机制的探讨[J]. 今日科苑 2009(04)
- [4].我国证券公司盈利模式比较分析[J]. 东方企业文化 2012(16)
- [5].中国证券公司监管问题研究[J]. 时代金融 2018(20)
- [6].关于证券公司会计信息失真的探讨[J]. 商业会计 2013(19)
- [7].财富管理转型:券商的新起点[J]. 中国集体经济 2018(13)
- [8].试析证券公司人力资源管理的绩效问题[J]. 知识经济 2016(09)
- [9].增收节支在证券公司生存中的作用[J]. 吉林工程技术师范学院学报 2014(02)
- [10].证券公司内部会计控制制度的建设与实施[J]. 绿色财会 2015(06)
- [11].证券公司盈利模式创新探析[J]. 现代经济信息 2015(13)
- [12].证券公司新型营业部设立与经营的策略分析[J]. 金融经济 2014(02)
- [13].证券公司创新业务中的合规管理机制探讨[J]. 中国证券期货 2012(07)
- [14].论我国证券公司业务结构的改革[J]. 经济视角 2011(12)
- [15].证券公司发展的区位因素研究[J]. 知识经济 2010(15)
- [16].浅谈证券公司财务集中管理的优化[J]. 当代会计 2016(03)
- [17].关于我国证券公司盈利模式及业务管理的几点思考[J]. 新金融 2009(11)
- [18].证券公司流动性风险管理分析[J]. 财经界(学术版) 2019(32)
- [19].证券公司业务转型和监督模式探讨[J]. 企业导报 2015(03)
- [20].证券公司资产管理业务创新法律风险研究[J]. 金融理论与实践 2013(06)
- [21].我国证券公司开展风险投资业务的现状及问题分析[J]. 经济与管理研究 2008(11)
- [22].我国证券公司内部控制合规性分析[J]. 现代经济信息 2014(16)
- [23].证券财务核算工作中存在的问题及其对策探讨[J]. 中国证券期货 2012(05)
- [24].浅析证券公司融资业务风险控制[J]. 经贸实践 2015(16)
- [25].人本管理视角下证券公司内部控制分析——以万福生科事件为例[J]. 会计之友 2015(19)
- [26].我国证券公司组织传播的特征分析[J]. 今传媒 2012(02)
- [27].证券公司对于金融衍生品的服务创新[J]. 现代商业 2010(30)
- [28].关于证券公司直接投资业务的分析和探讨[J]. 考试周刊 2013(43)
- [29].我国大型券商综合竞争力研究[J]. 电子制作 2015(02)
- [30].浅谈证券公司客户关系管理[J]. 中共山西省委党校学报 2009(03)